Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Жилищное право - Срок давности получения имущественного вычета при покупке квартиры

Срок давности получения имущественного вычета при покупке квартиры

Срок давности получения имущественного вычета при покупке квартиры

Согласно ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета при покупке жилой недвижимости и уплате процентов по ипотечному кредиту за нее


Общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 млн. рублей за собственно жилье, 3 млн. рублей — за уплаченные проценты по кредиту (ограничение относится к кредитам, полученным, не ранее 01.01.2014). Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть предоставлен (в виду отсутствия налогоблагаемой базы за налоговый период, исчисленного и уплаченного НДФЛ) или использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

Срока давности для подачи заявления на имущественный налоговый вычет нет.

Если квартира была приобретена более 3 лет назад, то вычет можно получить с доходов, полученных за последние прошедшие три года, предществующие году обращения (подачи заявления).

В этом случае за три года, за которые будет осуществлен возврат излишне уплаченного налога, налогоплательщику одновременно с заявлением следует предоставить в ИФНС соответствующие декларации о полученных доходах по форме 3-НДФЛ. (о сроках давности подачи заявления) подтверждает, что если в календарном году у плательщика отсутствовали доходы, облагаемые по ставке 13%, имущественный вычет за этот период не предоставляется. При этом в письме ФНС сообщается, что законом не урегулировано, за какие периоды можно выбирать вычет по расходам, в связи с чем возможны три варианта

  1. Налоговую базу корректируют за любой период после возникновения права на вычет, что согласуется с определением Конституционного Суда РФ от 20.10.2005 N 387-О
  2. Налогооблагаемую базу корректируют не более чем за 3 периода, предшествующих календарному году, в котором плательщик обратился в ИФНС с заявлением на вычет, при этом следует учесть, что расходы должны быть понесены до истечения 1 периода, за который подается декларация (то есть вычет не может быть предоставлен за период, наступивший раньше сделки купли-продажи)
  3. Налогооблагаемую базу корректируют за любой период, когда получены указанные доходы

Комментарий ААА-Инвест Абсолютно различные позиции и разъяснения ФНС и Минфина на практике сходятся к следующей ситуации Учитывая что

  1. Срок давности получения имущественного вычета ст.

    220 НК, регламентирующей порядок использования вычета, не установлен

Из изложенной нормы следует, что срок давности не ограничен, и налогоплательщик вправе воспользоваться имущественным вычетом по истечении любого периода времени с момента приобретения жилой недвижимости.

  1. В соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы

Из изложенной нормы, регулирующей порядок подачи заявления о зачете (возврате) излишне уплаченных сумм, следует, что моментом, с которого начинается исчисление указанного срока, является день уплаты излишней суммы.

При этом применительно к ситуации получения имущественного вычета в п. 7 ст. 78 НК речь идет о том, что заявить к возврату уплаченный ранее налог можно не более чем за 3 предшествующих года, а не о том, что применить вычет можно не позднее, чем через 3 года после приобретения жилой недвижимости и, соответственно, возникновения права на вычет. Таким образом, если налогоплательщик в определенном ТЕКУЩЕМ году решил применить вычет, то он ВПРАВЕ подать три декларации за три предыдущих года и заявление за первый год из трех предыдущих лет (излишне уплаченный налог вернут за три года, а неиспользованный остаток вычета перенесут на последующие налоговые периоды), равно как и ВПРАВЕ подать заявление и декларацию за текущий год, а неиспользованную часть вычета перенести на последующие годы (излишне уплаченный налог вернут за текущий год), равно как и ВПРАВЕ подать заявление за средний год, а декларации за средний и текущий годы (излишне уплаченный налог вернут за средний и текущий годы, неиспользованный остаток вычета перенесут на следующие налоговые периоды).

Напомним, что имущественный вычет в любом размере, в том числе 2 млн.

руб. (жилищный вычет) или 3 млн.

руб. (процентный вычет) — это лишь размер дохода, налог с которого вернут. Реально возмещаются 13% фактически уплаченного НДФЛ с указанных сумм. Получение имущественного вычета означает, что из полученного дохода за год вычитается сумма налогового вычета.

Неработающий пенсионер, студент, гражданин, чьим единственным доходом является какое либо государственное пособие, либо получатель «серой» зарплаты могут возвратить лишь уплаченный в бюджет НДФЛ. Не имеют права на имущественный налоговый вычет ИП, которые применяют специальные налоговые режимы и не имеют иных доходов, облагаемых по ставке 13%, а также физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, применяющие ЕНВД и/или УСН.
Не имеют права на имущественный налоговый вычет ИП, которые применяют специальные налоговые режимы и не имеют иных доходов, облагаемых по ставке 13%, а также физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, применяющие ЕНВД и/или УСН.

Имущественный налоговый вычет не применяется, если оплата расходов была произведена за счёт средств работодателя. Не могут применить имущественные налоговые вычеты и налогоплательщики, получающие доходы, для которых установлены налоговые ставки НДФЛ 9%, 15%, 30% и 35%. Специалисты ААА-Инвест выполнят для Вас услуги заполнения декларации по форме 3-НДФЛ и помогут оптимизировать налогообложение.

По желанию клиента из любого региона РФ мы дистанционно окажем полноценный комплекс услуг.

Невозможность очной встречи не является препятствием для выполнения услуг нашими экспертами!

Срок давности получения имущественного вычета не установлен

Вопрос от читательницы Клерк.Ру Олеси (г. Иркутск)Ольга, спасибо Вам большое за консультацию от 28.06.2011 года по вопросу покупки-продажи квартиры и получения налогового вычета.

Квартиру уже продала и купила другую. Теперь у меня возникает вопрос следующего плана: в течение скольких лет я имею право подать документы в налоговую инспекцию на получение налогового вычета по купленной в 2011 году квартире и в течение скольких лет налоговая инспекция имеет право выплачивать данный вычет?
Теперь у меня возникает вопрос следующего плана: в течение скольких лет я имею право подать документы в налоговую инспекцию на получение налогового вычета по купленной в 2011 году квартире и в течение скольких лет налоговая инспекция имеет право выплачивать данный вычет? В 2012 году хочу подать документы на получение вычета за 2011 год, но в 2011 году я отработала только полгода и пошла в декрет.

То есть сумма НДФЛ удержана небольшая, все 13% по купленной квартире мне реально возместить в течение нескольких лет, из учета моей заработной платы и удержаний НДФЛ из нее.

2012-2013 годы буду находиться в декрете, выйду на работу только в 2014 году.

Что произойдет с оставшейся не возмещенной мне суммой вычета?

Я его потеряю, либо у меня будет перерыв и после выхода на работу я продолжу его получать?

Просто слышала про срок заявления на вычет в течение трех лет. Срок давности получения имущественного вычета ст. 220 НК, регламентирующей порядок его использования, не установлен, из чего следует, что указанный срок не ограничен, и налогоплательщик вправе воспользоваться им по истечении любого периода времени с момента приобретения жилого помещения.

Наряду с этим, обращаем Ваше внимание на п.

7 ст. 78 Налогового кодекса РФ, согласно которому заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение 3-х лет со дня уплаты указанной суммы. Применительно к ситуации получения имущественного вычета в п.

7 ст. 78 НК речь идет о том, что заявить к возврату уплаченный ранее налог можно не более чем за 3 предшествующих года, а не о том, что применить вычет можно не позднее, чем через 3 года после приобретения жилья и, соответственно, возникновения права на вычет. Т.е., если Вы решите воспользоваться вычетом по прошествии более чем 3-х лет с момента приобретения квартиры, налог орган будет не вправе отказать Вам в этом, т.е.

заявить получение вычета Вы можете позднее, чем через 3 года. (Аналогичное разъяснение содержится, в частности, и в Письме УФНС РФ по г.

Москве от 13.01.2011 г. №20-14/4/001320.) С другой стороны, если Вы заявите получение вычета в налоговой декларации за 2011 год, но в силу недостаточности суммы налогооблагаемого дохода за 2011 год не сможете получить его в размере всей причитающейся Вам суммы, то на основании п.

1 ст. 220 НК его остаток Вы сможете перенести на последующие налоговые периоды до полного его использования.

Тот факт, что в течение 2012 – 2013 г.г. Вы не будете иметь налогооблагаемых доходов, не лишает Вас права на получение оставшейся суммы вычета в 2014 и последующих годах.Получить персональную консультацию Ольги Зиборовой в режиме онлайн очень просто — нужно заполнить .

Ежедневно будут выбираться несколько наиболее интересных вопросов, ответы на которые вы сможете прочесть на нашем сайте.

  1. , ведущий аудитор

«». Рубрики: Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера».

Все для бухгалтера. Пора завести блог на Клерк.ру Блог компании на «Клерке» — это ваш новый инструмент, чтобы рассказать о себе. Публикуйте любой контент про вашу компанию.

Мы не просим купить подписку. У нас вообще все бесплатно. Иногда команде «Клерка» это непросто. Помогите ей. Это легко © 2001–2020, Клерк.Ру.

18+

Примеры

Гражданин А приобрел квартиру по договору купли-продажи в августе 2016 года, спустя месяц оформил на нее свидетельство о праве собственности. Он хочет получить сразу максимально возможный вычет за приобретение. Поэтому ему придется ждать до 2020 года, так как именно в начале его он может получить возврат за 2016, 2017, 2020 года.

Гражданин А мог поступить по-другому и каждый год, в 2017, 2020 и в 2020 подавать документы для возврата налога. Естественно на такой период растянутся выплаты, если налогов, которые он уплатил в бюджет, не будет хватать для выплаты всей суммы сразу.Гражданин В оформил ДДУ в 2016 году, объект сдадут в начале 2020 года.

Как только он получит акт приема-передачи, он приобретает право на налоговый вычет, но первый выплаты возможно получить лишь в 2020 году, так как декларацию и весь пакет документов он будет сдавать именно в 2020. Гражданин может поступить по-другому, и в этом же году оформить выплату НДФЛ через работодателя.

В этом случае, уже через 1,5-2 месяца он может рассчитывать на прибавку в виде 13% НДФЛ, которые не будут вычитаться из его зарплаты.Для обоих примеров есть важные моменты:

  • Оба гражданина должны весь период официально работать и уплачивать 13% НДФЛ.
  • Оба не могут получить возврат, используя в качестве отчетного периода предыдущее года. Для первого примера – это 2012, 2013, 2014. Для второго 2014, 2016, 2017, причем не важно в каком году был оформлен ДДУ, ведь в расчет берется только дата передачи объекта в собственность.

Имущественный налоговый вычет в 2020 году сроки подачи ?

андрей п. · 25 февраля 2020154,4 K15 · Интересно · 168Люблю многое, постоянно расширяю свой кругозор.

Гуманитарий с тягой к технике —. · ПодписатьсяПо действующему законодательству, гражданин России при покупке недвижимости получает право на налоговый вычет и компенсацию налогов. Почему-то бытует заедомо ошибочное мнение, что подавать документы на налоговый вычет надо до 30 апреля. Это не так. Право на получение налоговых льгот возникает сразу после получения в собственность недвижимости и не имеет ограничения по срокам давности.

Это не так. Право на получение налоговых льгот возникает сразу после получения в собственность недвижимости и не имеет ограничения по срокам давности. Подавать документы покупатель может в любое время без привязки к финансовому году. То есть с 1 января по 31 декабря 2020 (и любого) года.Здесь имеют значение другие сроки: при договоре купли-продажи подать на вычет можно по итогам года, в котором зарегистрировано право собственности либо подписан акт приема-передачи.

То есть если вы зарегистрировали право собственности либо подписали акт в 2018 году, то подавать документы на вычет можно с 1 января 2020 года, если вы подписали акт в 2020 году — то с 1 января 2020 года.Право на получение налогового вычета на приобретение недвижисости не теряется никогда, то есть вы можете его получить, даже если купили недвижимость, например, в 2000 году.(Обратите внимание, что декларация 3 НДФЛ в 2020 году изменилась, пользуйтесь актуальными бланками.)55 · Хороший ответ23 · 53,1 KДа, в любое время можно подавать.

А актуальные бланки я вот тут качал Источник: https://zakonportal.ru/imushhestvo/. Читать дальшеОтветить610Ещё 25 комментариевНаписать комментарий.РекламаЕщё 7 ответов · 122Отвечаю на юридические вопросы по недвижимости.

Мой сайт — Prozhivem.com · ПодписатьсяСначала нужно понять, что такое вычет имущественный вычет. Это когда вам возвращают ваш же НДФЛ, удержанный с вашей зарплаты/доходов. Если вы работаете на кого-либо, то НДФЛ с вашей зарплаты сразу удерживает работадатель.

Получить вычет (т.е. возвратить ваш же НДФЛ) можно двумя способами: через налоговую или через работадателя. От этого из зависит сроки подачи.

1. Через. Читать далее29 · Хороший ответ15 · 35,0 KНаписать комментарий. · 15ПодписатьсяДобрый день! Планирую подавать документы на налоговый вычет за покупки квартиры (куплена в январе 2020г.) и возврат за уплату процентов по ипотечному кредиту. Порекомендуйте грамотную форму заявления, возврат будет через Налоговую службу.15 · Хороший ответ · 25,4 KВ налоговой при подаче декларации вам заявление заполнят.Ответить103Ещё 19 комментариевНаписать комментарий.

· 384ПодписатьсяСрок обращения за вычетом в 2020 году На вычет можно подать в любой момент в течение года: с 1 января по 31 декабря. Для целей получения вычета нет срока — до 30 апреля, как думают многие.

Этот срок установлен для тех, у кого есть обязанность отчитаться о полученном доходе, рассчитать налог и уплатить его в бюджет, если по итогам расчета он будет. Заполнить декларацию. Читать далее16 · Хороший ответ3 · 25,1 KА если квартира куплена в 1997 году можно сейчас подать на налоговый вычет?ОтветитьНаписать комментарий.Реклама от имени ndflservice.ru — онлайн сервис по заполнению налоговой декларации 3-ндфл.

· ПодписатьсяДобрый день! В 2020 году Вы можете заполнить и подать декларации на имущественный вычет (речь идет о возврате налога при покупке жилой недвижимости) за 2018 год или за более ранние годы (при условии возникновения права собственности на жилую недвижимость в 2018 году или ранее). Сроки подачи декларации на возврат налога не ограничиваются какой либо датой в году, то. Читать далее2 · Хороший ответ4 · 4,0 KЗдравствуйте.

Квартира приобретена в 2020г. По справке 2-НДФЛ сумма уплаченных налогов за 2020 меньше , чем сумма.

Читать дальшеОтветитьЕщё 16 комментариевНаписать комментарий.Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниями скрыто()Читайте также · 174Восточные практики, хинди, Индия. Политика, юриспруденция, право. Книги. · Оплата собственного обучения не должна превышать 100 тысяч рублей; оплата обучения детей, чей возраст не превысил 24-х лет – до 50 тысяч рублей на одного ребёнка, на всех детей – не более 120 тысяч рублей.

Также вычет предоставляется опекаемому (до 18 лет), брату или сестре плательщика налогов (до 24 лет).В 2016 году можно получить налоговый вычет за 2015, 2014 и 2013 годы обучения. Налоговый вычет предоставляется в случае платного (контрактного) обучения. Учтите, что налоговый отчет подается каждый год.

Если вы хотите получить вычет за 2016 год обучения, то подавать на него нужно не ранее чем в 2017, 2018 и 2020 годах.8 · Хороший ответ4 · 7,8 K · 330https://vk.com/nalog2016 Ваш налоговый консультант. Заполнение 3-НДФЛ. · Квартира была куплена в ипотеку в декабре 2020 года, так же вступила в собственность .
Заполнение 3-НДФЛ. · Квартира была куплена в ипотеку в декабре 2020 года, так же вступила в собственность .

Можно ли сейчас уже подавать на налоговый вычет ?Да, в течение всего 2020 года вы можете получить возврат налога за весь 2020 год.Если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, обращайтесь.Мои данные в профиле.3 · Хороший ответ · 158 от имени ndflservice.ru — онлайн сервис по заполнению налоговой декларации 3-ндфл. · Добрый день!Право на вычет у Вас возникает только с 2020 года, с даты подписания акта приема-передачи.Таким образом, за 2018 год Вы не можете вернуть налог, за 2020 год можете заполнить 3-ндфл на получение имущественного вычета.5 · Хороший ответ · 917 · 447Аналитик, бухгалтер, увлекаюсь кулинарией, вязанием, цветами, домоводством.

· Для оформления налогового вычета Вам потребуется:- паспорт;- декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;- документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ);- договор купли-продажи или договор долевого участия;- платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья;- выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права собственности);- акт приема-передачи жилья.125 · Хороший ответ76 · 71,7 K от имени Все риэлторские услуги: покупка, продажа, обмен, аренда жилой и коммерческой. · В случае, если в прошлом 2020 году вы приобрели квартиру в ипотеку и пописали такой документ, как акт приема-передачи жилья, что касается новостройки, или же переоформили на себя вторичное жилье, и при этом на протяжении года у вас присутствовал стабильный доход, в 2020 году вы спокойно можете претендовать на выплату. Чтобы грамотно оформить документацию, необходимо обратиться в налоговую, и при себе иметь паспорт, справку 2НДФЛ за прошлый год, 3НДФЛ, а также документ, который подтверждает факт покупки жилья.

Например, в случае с не новым жильем это должен быть договор купли – продажи, а если жилье находится в новостройке, то это должен быть договор долевого участия. Помимо прочего, необходимо предоставить акт передачи, или же выписку из ЕГРН, в случае вторички. Что касается оплаты, то вам потребуется предоставить кредитный договор, так как жилье было приобретено путем ипотечного займа.

В ведомстве нужно заполнить специальное заявление на перечисление средств.С уважением, риэлтор Бросалин Артем Алексеевич4 · Хороший ответ · 2,7 K

За какой период можно получить налоговый вычет за покупку квартиры? Срок давности имущественного вычета

Вопрос о сроке давности налогового вычета при покупке квартиры интересует тех, кто не сразу узнал о возможности возмещения налога или тех, кто не может оформить возврат налога в настоящий момент. Далее выясним, за какой период можно получить налоговый вычет за покупку квартиры, а также через сколько лет можно вернуть 13 процентов, как получить вычет за предыдущие годы.

Согласно действующему законодательству Вы имеете право получить имущественный налоговый вычет по расходам:

  1. на погашение процентов по ипотеке, в том числе при рефинансировании (данный вычет предоставляется по одному объекту недвижимости и не более установленного в законе лимита).
  2. на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат, приобретение земельных участков (можно учесть также расходы на отделку квартиры),

Далее расскажем о сроке давности налогового вычета при покупке квартиры.

В статье 220 Налогового кодекса РФ, посвященной имущественным вычетам, не предусмотрено ограничение по времени, в течение которого налогоплательщик может обратиться в налоговую инспекцию за получением вычета.

То есть фактически срока давности налогового вычета за квартиру не существует и обратиться за возмещением расходов можно сразу же после приобретения недвижимости или через несколько лет (или любое другое количество лет). Однако в законе установлено ограничение по количеству лет, за которые можно вернуть НДФЛ. С какого года можно получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Право на получение налогового вычета за покупку квартиры (в том числе у супругов и при покупке квартиры (или ее доли) ребенку) возникает в том году, в котором:

  1. оформлено право собственности по договору купли-продажи (ДКП) согласно выписке из ЕГРП,
  2. или был получен акт приема-передачи по договору долевого участия (ДДУ).

Это будет первый налоговый период (год), по доходам которого Вы сможете оформить вычет за покупку квартиры.

Имущественный вычет предоставляется по окончании года через налоговую инспекцию (или же в текущем году – через работодателя).

Срок давности возврата налога при покупке квартиры Для возврата НДФЛ по покупке квартиры необходимо предоставить в ИФНС вместе с другими документами заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. Данное заявление может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Поэтому срок обращения за возвратом суммы излишне уплаченного в соответствующем году НДФЛ ограничен тремя годами.

Квартира была приобретена в 2017 году.

О возможности вернуть 13 % налогоплательщик узнал только в 2020 году. Т.к. фактически срока давности налогового вычета при покупке квартиры нет, то налогоплательщик в 2020 году может обратиться в ИФНС по прописке и оформить возврат налога за прошлые годы, начиная с года в котором было получено право на вычет (2017 год).
Т.к. фактически срока давности налогового вычета при покупке квартиры нет, то налогоплательщик в 2020 году может обратиться в ИФНС по прописке и оформить возврат налога за прошлые годы, начиная с года в котором было получено право на вычет (2017 год). ! ! ! Во избежание пропуска трехлетнего срока давности возврата НДФЛ (при покупке квартиры) рекомендуем заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога подавать одновременно с декларацией 3-НДФЛ (не дожидаясь окончания камеральной проверки).

Это не противоречит действующему законодательству (см. письмо ФНС России от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162@) и особенно актуально в случае оформления вычета на грани пропуска трехлетнего срока давности возврата НДФЛ. Итак, становится ясно, за какой период можно получить налоговый вычет за покупку квартиры,- вернуть подоходный налог можно за три последних года, но не ранее года, в котором возникло право на вычет (исключение — оформление имущественного вычета пенсионерами).

А если всю сумму вычета за три года получить не удастся? За получением налогового вычета на квартиру Вы можете обратиться и через много лет после покупки, но период, за который Вы можете вернуть налог, законодательно ограничен За сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру?

В нашем примере налогоплательщик подал декларацию за 2017 год. Если доходов за 2017 год не хватит для получения полной суммы налогового вычета, его остаток можно перенести на 2018 год (подать декларацию за 2018 год) и далее при необходимости на 2020 год и т.д.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры за предыдущие годы?

Мы выяснили, имеет ли срок давности налоговый вычет на покупку квартиры. За получением вычета Вы можете обратиться в ИФНС через любое количество лет, однако вернуть налог сможете за последние три года (начиная с года, в котором Вы получили право на вычет).

И если вернуть налог в максимально возможной сумме Вам не удалось, Вы можете продолжать получать вычет в последующие годы. Однако такой возможности лишаются неработающие пенсионеры, которые не получают никакого другого дохода кроме пенсии. Но для пенсионеров (неработающих и работающих) законом предусмотрена возможность переноса остатка имущественного налогового вычета при покупке квартиры на предыдущие годы, когда они работали и получали облагаемый НДФЛ доход (подробнее об этом здесь).

За какие годы можно получить налоговый вычет за квартиру в 2020 году? Учитывая трехлетний срок давности возврата налога, в 2020 году Вы можете подать декларации (и другие документы) и получить налоговый вычет, по доходам 2016, 2017, 2018 гг.

(чтобы вернуть налог за указанные три года, Вы должны получить право на вычет в 2016 году или ранее).

За какой срок можно получить имущественный налоговый вычет?

После подачи документов начинается камеральная проверка продолжительностью не более 3 месяцев. Если право на вычет подтверждено, еще определенное время дается на перечисление денежных средств (вычет через работодателя предоставляется иначе). За какой период можно получить налоговый вычет при покупке квартиры и вычет за лечение/обучение Социальный налоговый вычет за лечение (лекарства), страхование жизни и обучение можно получить только по доходам того года, в котором Вы оплатили медицинские услуги и ли учебу.

На следующий год (годы) социальный вычет не переносится.

Поэтому если в течение одного календарного года у Вас были расходы на покупку квартиры, лечение/обучение и Вы хотите вернуть 13 % по данным расходам, то в декларации 3-НДФЛ за этот год необходимо указать уплаченную за лечение/обучение сумму (оформить вычет за медицинские услуги/образование по доходам других лет не удастся). Из нашей статьи Вы узнали, за какой период можно получить налоговый вычет за покупку квартиры.

Оформить имущественный вычет Вы сможете и через годы после появления права на него (фактически срока давности налогового вычета при покупке квартиры не существует), но вернуть налог можно только за последние три года и, при необходимости, за следующие годы. За сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру в Вашем случае будет зависеть от стоимости квартиры, а также от размера Ваших доходов.

»

Отличная статья 0 Помогла статья? Оцените её

Загрузка.

Юристы.ру © 2018–2020 – Юридическая помощь населению Adblock detector

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году получения права на вычет

Вернуть налог можно только с момента возникновения права на вычет. Это значит, что за предыдущие годы деньги получить нельзя.

Чтобы ознакомиться с подробной информацией обо всех нюансах имущественного вычета, прочитайте статью «». Пример: В 2016 году вы купили квартиру в строящемся доме по договору долевого участия.

То, что договор подписан, еще не дает вам право на налоговый вычет. В январе 2020 года дом был сдан, и вы получили Акт приема-передачи с правом регистрации жилья.

Вот с этого момента у вас появилось право на вычет. В 2020 году вы можете обратиться в ИФНС и получить возврат налога за 2020 год. Если для полного возврата вам не хватит выплаченного в течение 2020 года подоходного налога, ваше право переходит на следующий год.

И так до полного исчерпания. Но вернуть деньги за 2016, 2017 и 2018 годы нельзя, так как в те годы у вас еще не было права на вычет. Пример: В 2018 году вы приобрели дом по договору купли-продажи. В том же году получили выписку из ЕГРН.

Это значит, что ваше право на получение имущественного вычета возникло в 2018 году. Так как вы решили обратиться в инспекцию в 2020 году, то получить возврат налога и оформить декларации 3-НДФЛ можно за 2020 и 2018 годы.

Если подоходный налог, который вы выплатили в течение этих лет, не покроет положенный вам налоговый вычет, ваше право переходит на следующие годы. В этом случае в 2021 году вам нужно обратиться в ИФНС за вычетом 2020 года, в 2022 году – 2021 года, и так каждый год до полного исчерпания.

Подать декларации за 2017, 2016 и более ранние периоды нельзя. Внимание! Запрет на перенос имущественного вычета на предыдущие годы не распространяется на пенсионеров. Согласно п. 10 ст. 220 НК РФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов»

.

Пример: Ваша мама стала пенсионеркой в 2018 году. В 2020 году она купила квартиру.

Так как документы на вычет подаются по окончании налогового периода, ваша мама может обратиться в ИФНС в 2020 году. За 2020 год она не получит вычет, так как уже не работала и не получала налогооблагаемый доход. Но она получит имущественный вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.

При расчете вычета за 2018 год будут учитываться месяцы, когда ваша мама еще работала. Есть вопрос или нужно заполнить3-НДФЛ — мы вам поможем!

Пример

Гражданин Иванов купил квартиру и оформил ее в собственность в 2015 году, но использовать вычет решил только в 2020 г.

Поскольку на имущественный вычет при покупке квартиры срок давности не установлен, и ранее вычет исчерпан не был, Иванов вправе воспользоваться этой льготой. В 2020 году подать в ИФНС декларации 3-НДФЛ он может за 2018, 2017 и 2016 годы, если в этих периодах он получал доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%.

В течение какого времени можно вернуть налог за покупку квартиры?

Согласно законодательству РФ, конкретного срока, в течение которого возвращают выплаты, нет.

Сделать это разрешается через 3, 5 или даже 10 лет после покупки жилья.

Главное условие для возвращения компенсации –уплата подоходного налога с зарплаты минимум за 3 прошедших года. Вычет за тело кредита при покупке ипотечного жилья назначают до его полного погашения.

Внимание! При покупке квартиры в новостройке документы могут подаваться не раньше, чем владелец получит акт приема-передачи жилья в собственность.

Суть явления

На практике получение имущественного вычета – это возвращение именно подоходного налога.

Важно! Как бы это ни казалось странным, имущественный вычет не относится к имущественным налогам. То, с чем обычно путаются обыватели, это два вида ИНВ:

  1. осуществляемые при покупке.
  2. осуществляемый при продаже;

Примечание 1. Если, например, речь заходит о лимитах ИНВ, следует уточнить, какой из двух видов вычетов подразумевается.

Пример 1. Если Вы знаете, что имеете право на вычет по сумме 2 000 000 руб, это не значит, что получится вернуть налоги в таком объёме. Вы сможете получить выплаченные 13%: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 – именно такая сумма вернётся в итоге.

Декларацию на вычет можно подавать в течение всего календарного года

Бытует мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля.

Однако данное мнение в корне неверное.

Срок 30 апреля для подачи декларации 3-НДФЛ необходимо соблюдать только в том случае, если Вам необходимо задекларировать полученный доход (от продажи имущества, сдачи жилья в аренду и т.п.).

Если же Вы планируете только получить налоговый вычет — срок подачи 30 апреля к Вам не относится. Подать декларацию Вы можете в любое время года.

Единственное Ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2020 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2016 год). Пример: Жгутов С.В. купил квартиру в 2020 году.

В середине апреля 2020 года он узнал об имущественном вычете.

В налоговой инспекции Жгутов С.В. увидел плакат о сроке подачи деклараций 3-НДФЛ до 30 апреля.

Жгутов отложил все дела, в срочном порядке оформил документы и подал их в налоговую инспекцию в последние дни апреля, отстояв многочасовую очередь.

Так как срок сдачи декларации до 30 апреля не относится к получению налоговых вычетов, Жгутов С.В.

мог подать декларацию в любое время (например, в мае, когда в налоговой инспекции практически нет очередей). Пример: В 2020 году Егоров Е.И. продал машину, находящуюся в собственности менее 3 лет, и купил квартиру.

Отражать полученный доход от продажи машины и имущественный вычет за один календарный год необходимо в одной декларации 3-НДФЛ.

Поэтому в срок до 30 апреля 2020 года Егорову необходимо будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, в которой отразить доход, полученный от продажи машины, а также данные по получению вычета от покупки квартиры. Получите вычет Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3% от суммы вычета

Кто может получить имущественный вычет

Как уже упоминалось выше, только работающие граждане могут рассчитывать на выплату, в том числе и пенсионеры, вышедшие на пенсию не позднее трех лет после покупки квартиры.

А есть ряд граждан, которые не могут по ряду причин получить налоговый вычет, так как не являются налогоплательщиками:

  1. лица, не имеющие свидетельства о праве собственности, такое бывает при сделке, когда один член семьи не имеет прав на его собственность.
  2. лица, купившие недвижимость у родственников;
  3. индивидуальные предприниматели и юридические лица;
  4. нерезиденты РФ;
  5. гражданин, работающий неофициально;
  6. дети до 18 лет;
  7. ученики высших учебных заведений, не имеющие трудоустройства;

Кроме того, есть и другие ограничения на выплату налогового вычета, в частности, если жилье было куплено за счет государственного субсидирования, за счет работодателя, материнского капитала и прочих выплат, то на данное жилье получить налоговый вычет невозможно.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+