Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Наследство - При наследовании квартиры по завещанию нужно ли платить налог

При наследовании квартиры по завещанию нужно ли платить налог

При наследовании квартиры по завещанию нужно ли платить налог

Оглавление:

Налог при продаже квартиры, полученной по наследству

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, полученной по наследству? К сожалению, нужно. Вздохните и смиритесь.

Но логика в этом есть. Налог придется уплатить с полученного бесплатно дохода. А это вполне обоснованно и разумно.

То есть продажа квартиры, которая досталась владельцу бесплатно (в виде наследства) – это приличный доход. И именно этим доходом придется поделиться с государством, так как именно оно обеспечивает сохранность этого самого права наследования. Но даже в этом случае есть налоговые лазейки.

На самом деле, не имеет значения каким образом квартира была получена в собственность. При ее продаже (при получении дохода с продажи) у Продавца всегда возникает налогооблагаемая база.

Но к этой базе Продавец имеет право применить налоговые вычеты, которые уменьшают для него размер налога, а иногда и вовсе сводят его к нулю. Например, если полученная в наследство квартира находится в собственности наследника более 3-х лет, то налог при продаже такой квартиры платить НЕ нужно.

Причем, указанный 3-х летний срок владения отсчитывается не с момента государственной регистрации права собственности наследника, а с момента смерти наследодателя (открытия наследства), т.е. с момента возникновения права на имущество, переходящее в порядке наследования (). Как исчисляется , и какие налоговые вычеты доступны Продавцу, рассказано в отдельной статье Глоссария по приведенной ссылке (с примерами расчетов).

«СЕКРЕТЫ РИЭЛТОРА»: Порядок организации сделки купли-продажи квартиры смотри на интерактивной карте во всплывающем окне.

Квартира

Если по завещанию или по очереди в законном порядке, передаётся квартира, нужно платить процент от цены за неё в зависимости от степени родства.Рассмотрим на примере, какой налог надо заплатить за квартиру, сестре умершего.

Цена здания на момент смерти наследодателя, составила 500 тысяч рублей.

Половина квартиры отходит другому наследнику — брату. Таким образом, исчисление налогового обязательства произведут из 250 тысяч. Один процент от цены составит 2500 рублей.

Плата составит 0,3% или 750 рублей.Выплата госпошлины производится всеми наследниками и не распределяется между ними никаким образом.

Каждый обязан при вступлении в наследство, заплатить причитающуюся ему сумму без распределения на паи, поскольку каждый оплачивает свою пошлину исходя именно из объёма получаемого имущества.

Основные расходы

Хотя налог на завещание платить не придется, наследника ждут другие возможные расходы.

Среди них выделяют следующие расходы:

  • Налог с продажи унаследованного имущества, если вы ее планируете.
  • Государственную пошлину, которая оплачивается за предоставление свидетельства о праве на наследование. Это обязательный платеж, избежать которого при наследовании не получится. Вы просто не сможете получить свидетельство на наследство, не предоставив квитанцию с оплаченной госпошлиной.
  • Оплату предоставления различных выписок и справок.
  • Оплату технической работы, которая осуществляется нотариусом и его помощниками.

Платить за пошлину нужно при предоставлении . Она рассчитывается определенным образом:

  • Для наследников, относящихся к и второй очередям, устанавливается пошлина в размере 0,3 % от всей стоимости имущества. Данная пошлина ограничивается суммой 100 тысяч рублей.
  • Для наследников, относящихся к последующим очередям, устанавливается пошлина в размере 0,6 % от цены на собственность. Она ограничивается суммой 1 млн. рублей.

Обратите внимание!

Данные ставки касаются не только процедуры наследования по завещанию, но и .

Вид имущества не играет никакой роли при определении ставки. Наследников ожидают расходы, связанные с дополнительными консультациями нотариуса и оплатой его помощи в сборе некоторых документов и справок при наследовании.

Они будут оплачиваться по тем тарифам, которые каждый нотариус вправе установить в соответствии со своими представлениями.

Наследство по закону (без завещания) и госпошлина

Облагается ли налогом наследство, не зависит от того, в какой способ имущественные права передаются претендентам на материальные блага. Но от этого в полной мере зависит сумма отчислений в государственную казну.

Так, чаще всего на практике применяется способ передачи ценностей наследникам на основании законной очередности.

К особенностям процедуры относятся:

  1. получить материальные блага могут только родственники наследодателя, связанные с гражданином узами родства;
  2. первоочередное право на наследство сохраняется за близкими первого уровня родства;
  3. ценности переходят по наследству последовательно, то есть, если нет кандидатов первой очереди, то претендовать на имущество будут представители второго уровня родства.
  4. блага распределяются в равных долях между претендентами одного уровня;

Вступление в наследственные права на основании законной очереди будет происходить в таких случаях:

  1. кандидаты на наследуемые блага по завещанию отказались от своих претензий на ценности;
  2. погибший гражданин не оставил после себя завещания;
  3. завещательное письмо признано недействительным;
  4. в распоряжении с последней волей умершего гражданина описан порядок реализации только части собственности, а не всего имущества.

Налог с такого наследства взиматься не будет, но в обязательном порядке нужно выплатить всю сумму государственной пошлины. И, поскольку права собственности оформляются в отношении каждого гражданина отдельно, то и оплата услуг нотариуса должна компенсироваться персонально каждым наследником. Сколько придется заплатить, зависит от таких факторов:

  1. актуальная оценочная стоимость наследуемых материальных ценностей.
  2. степень родства наследника и наследодателя;

Поскольку в порядке законной очереди претендовать на имущество могут только родственники, каждому гражданину придется выплатить 0,3 процента от общей стоимости квартиры или дома.

Граничный размер отчислений не может превышать 100 тысяч рублей, если имущество получают родные. В противном случае, если бы наследовали посторонние граждане, размер отчислений составил бы 0,6% от ценности собственности. Для посторонних лиц максимальная сумма уплаты должна составлять 1 000 000 рублей.

Для посторонних лиц максимальная сумма уплаты должна составлять 1 000 000 рублей.

При вступлении

в права наследования наследники должны уплатить определенную госпошлину.

Она рассчитывается в зависимости от степени родства будущего собственника: Наследники первой и второй категории Уплачивают 0,3 процента от стоимости имущества (но не более ста тысяч рублей) Дальние родственники Уплачивают 0,6 процента (но не более одного миллиона рублей) Данные расценки актуальны и в случае наследования по закону.

При этом размер государственного налогового сбора не зависит от типа собственности (машина, квартира, драгоценности). Стоит отметить тот факт, что от уплаты госпошлины освобождаются некоторые категории граждан:

  1. лица, которые проживали в квартире вместе с гражданином до его смерти и продолжающие в ней проживать;
  2. Герои РФ и СССР;
  3. Ветераны ВОВ;
  4. Кавалеры ордена Славы.
  5. несовершеннолетние и недееспособные граждане;

Налоги при наследовании недвижимости

Если наследованию подлежит недвижимое имущество, наследополучатель понесет дополнительные расходы, связанные с регистрацией недвижимости. Размер пошлины оговорен в ст.

333.33 НК РФ.В общих случаях сумма, взимаемая с физических лиц за регистрацию права на недвижимость, составляет 2 тыс. руб., с юридических лиц — 22 тыс. руб. Однако есть исключения:

  1. при регистрации права собственности на унаследованный земельный участок, предназначенный для строительства жилья или хозпостроек, ведения дачного хозяйства оплата составит 350 руб.;
  2. регистрация права на долю общей части недвижимости в многоквартирном доме составит 200 руб.;
  3. если необходимо изменить содержание договора о долевом строительстве в связи со сменой участника договора, сумма оплаты составит 350 руб.
  4. при необходимости госрегистрации ипотеки размер пошлины для физических лиц составит 1 тыс. руб., для юридических — 4 тыс. руб.;
  5. если наследственная недвижимость является частью паевого инвестиционного фонда, регистрация на нее прав собственности обойдется в 22 тыс. руб.;
  6. при регистрации права на часть земли сельхозназначения сумма пошлины — 100 руб.;

Как узнать, есть ли завещание на квартиру после смерти завещателя

Завещание хранится в тайне до ( ГК РФ).

Следовательно, узнать о наличии документа, а также сведения о его содержании можно только после смерти наследодателя. Такая информация предоставляется родственникам, которые имеют право на получение и завещанию. Для вступления в наследство граждане обращаются к нотариусу или месту нахождения его недвижимости и подают следующие документы:

  1. документы, удостоверяющие личность;
  2. выданное ЗАГСом свидетельство о смерти;
  3. справка о регистрации наследодателя или выписка из ЕГРН о местонахождении недвижимости;
  4. подтверждающие родство документы (свидетельство о рождении или заключении брака).

К сведениюТакже нотариус обязан самостоятельно оповестить наследников (по завещанию и закону) об открывшемся наследстве, если ему известно место жительства или работы указанных граждан.

Если место нахождения неизвестно, то нотариус осуществляет их розыск путем публичного оповещения или сообщением в СМИ ( ФЗ № 4462-1 от 11.02.1993).Для составления завещания не обязательно обращаться к нотариусу по месту жительсва. Поэтому, если заинтересованное лицо не входит в число наследников по закону, то для розыска распоряжения он вправе обратиться с соответствующим заявлением в любую нотариальную контору.Нотариус, используя единую информационную систему нотариата проверяет сведения относительно составленного завещания и предоставляет данные нотариуса, у которого оно было составлено. Также для поиска нотариуса, у которого наследство уже открыто, можно воспользоваться публичным сервисом .

Стоимость справок

В ходе наследственного дела придется подтверждать свои права, состав и стоимость имущества, доказывать иные факты.

Для этого могут потребоваться следующие справки:

  1. о кадастровой стоимости квартиры, участка, гаража, иных объектов – можно получить через Росреестр, МФЦ, портал госуслуг (справка выдается бесплатно, а стоимость выписки ЕГРН с указанием кадастровых данных составляет от 200 до 700 руб.);
  2. об инвентаризационной стоимости недвижимости – выдается в БТИ, стоит от 300 до 3000 руб. (в зависимости от категории объекта, срочности оформления);
  3. о совместном проживании с покойным (может потребоваться для приоритетного вступления в наследство) – выдается бесплатно в управляющих компаниях, местных администрациях, МФЦ, иных ведомствах.
  4. из ГИБДД о наличии или отсутствии зарегистрированного транспорта – выдается бесплатно;
  5. архивная справка о смерти (не путать со свидетельством о смерти) – стоит 100 руб., а срок выдачи зависит от места обращения;
  6. архивные справки из местной администрации (могут потребоваться для подтверждения факта родства) – выдаются бесплатно;

Это далеко не полный список документов, которые могут потребоваться при участии в наследственном деле.

Обычно нотариус сам разъясняет, что и кто должен представить. Однако о возможности использовать некоторые справки вам наверняка не скажут, так как они напрямую снижают размер пошлин. Речь идет о документах, подтверждающих стоимость недвижимости.

Ниже я расскажу, как нужная справка позволит существенно сэкономить на пошлине, хотя нотариус будет наверняка ставить вам палки в колеса.

Налог на наследство не по завещанию

Завещание представляет собой документ, где владелец имущества дает распоряжение относительно перехода имущества в собственность иным гражданам после его смерти.

Наследование имущества не по завещанию предполагает наследование по законодательству.
Это происходит в случаях:

  1. иные частные случаи.
  2. завещание недействительно;
  3. нет завещания;
  4. отказ от наследования;
  5. в завещании указаны наследники, лишенные наследства;
  6. нет наследников;
  7. в завещании не указано все имущество;

Для наследования по закону основной причиной передачи прав собственности на наследство является родственная связь с умершим.

Согласно ГК РФ, устанавливается на основании данного признака очередность наследования.

При этом, первоначально право владения распространяется на наследников первой очереди. При их отсутствии, лишении наследства, решения суда, отказа от наследства, право наследования переходит к наследникам второй очереди и так далее. При отсутствии завещания, либо когда наследник умер до открытия завещания, происходит наследование по праву представления в порядке очередности.
При отсутствии завещания, либо когда наследник умер до открытия завещания, происходит наследование по праву представления в порядке очередности.

Также обратите внимание на круг лиц, имеющих первоочередное право на наследство по закону, оговоренных в ст.

1149 ГК (родители и дети нетрудоспособного возраста, иждивенцы).

Налог на имущество по наследству

Несмотря на отмену обязанности по уплате НДФЛ, правопреемники не освобождаются от других расходов. В частности, в государственную казну придется уплатить определенную сумму (пошлину) за получение наследства, а также за переоформление того или иного имущества. Примерный перечень стоимости оформления наследства представлен ниже:

  1. за нотариальную охрану наследственной массы оплачивается пошлина в размере 600 рублей (п. 23 ст. 333.24 НК РФ);
  2. если нотариус принимает в депозит наследственные денежные средства, устанавливается тариф, равный 1000 рублей (п. 8 ст. 22.1 “Основ законодательства Российской Федерации о нотариате”, утв. ВС РФ 11.02.1993г. №4462-1).
  3. если заявление о принятии наследства направляется по почте, за нотариальное подтверждение подлинности подписи заявителя на документе взыскивается пошлина в размере 100 рублей (п. 21 ст. 333.24 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ));
  4. если собственность переходит к ребенку, мужу, жене, родителю, родному брату или сестре умершего, за выдачу свидетельства о праве на наследственное имущество (согласно п. 22 ст. 333.24 НК РФ), необходимо будет заплатить 0,3% от его цены (но не более 100 000 рублей), а если оно переходит к иным лицам — 0,6% цены унаследованного (но не более 1 000 000 рублей);

Кроме того, в некоторых случаях могут возникать и иные издержки, например, если раздел собственности будет осуществляться через суд:

  1. при рассмотрении споров, касающиеся раздела наследства либо прав на него, в зависимости от цены судебного иска (то есть стоимости оспариваемого имущества), размер пошлины будет варьироваться от 400 рублей до 60 000 рублей (ст.

    333.19 НК РФ).

  2. при обращении в судебный орган с требованием о восстановлении пропущенного срока, предусмотренного для принятия унаследованного, необходимо уплатить в бюджет государства 300 рублей (для физических лиц) или 600 рублей (для лиц юридических);

Некоторые категории граждан полностью освобождены от уплаты пошлины за оформление наследства. Согласно ст. 333.38 НК, к ним относятся следующие лица:

  1. наследники усопшего, который относился к категории репрессированных;
  2. правопреемники погибшего в процессе несения службы в полиции, а также в военных и иных государственных или общественно значимых ведомствах, лица;
  3. малоимущие граждане, чей ежемесячный доход меньше, чем размер минимальной оплаты труда.
  4. родственники и иные правопреемники, проживавшие совместно с наследодателем на момент его смерти, и которые продолжают жить в том же месте;
  5. наследники, которые по состоянию здоровья находятся под контролем опекунов;
  6. правопреемники доходов, полученных в результате действия авторского права (в денежной форме или форме банковских вкладов) усопшего;
  7. дети умершего, если они не достигли возраста 18 лет, либо являются недееспособными;
  8. наследники, получающие пенсионные накопления или страховые выплаты покойного;

Засвидетельствовать наличие вышеперечисленных обстоятельств следует документально, обратившись к нотариусу .

Передаются ли долги по наследству?

Согласно действующим нормам закона РФ, долги передаются из поколения в поколение.

Чтобы избежать оплаты задолженностей, необходимо написать отказ от всего наследства. При этом частичный отказ не разрешается.

Отказ от имущества является действием необратимым, так же как и принятие.

Если наследник является несовершеннолетним или недееспособным, то отказ за него обязан подать попечитель либо опекун.

Кто имеет право не платить государственную пошлину на наследуемую квартиру?

Государственная пошлина на наследство не обязательна для ряда лиц.

Так, от уплаты госпошлины освобождены следующие категории наследников: 1. Проживающие в этой квартире вместе с наследодателем на момент его смерти и планирующие проживать там далее; 2. имеющие звание Героя России; 3.

Наследующие имущество от человека, который погиб при исполнении служебных обязанностей; 4. Несовершеннолетние;5. Наследники, если установлено, что они являются психически больными.Льготная госпошлина в размере 50% предусмотрена для наследников с инвалидностью I или II группы.

Наследство не облагается налогом на доходы

При получении наследства в любой форме (денежной или в виде имущества) Вам НЕ нужно платить налог на доходы (п.

18 ст. 217 НК РФ). Пример: Дубровин Л.П.

получил в наследство от сестры квартиру. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в натуральной форме, которые получены в порядке наследования, не подлежат налогообложению. Поэтому Дубровину Л.П. не нужно декларировать доход от наследства и платить налог.

При этом, в отличие от налога при дарении, степень родства с наследодателем не имеет значения. Пример: Красильникова А.А. получила в наследство от подруги деньги в сумме 3 млн рублей.

Так как степень родства с наследодателем значения не имеет, и согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные в порядке наследования, не облагаются налогом, Красильникова А.А.

освобождена от подачи декларации по форме 3-НДФЛ и уплаты налога.

Единственным исключением, когда нужно платить налог на доходы при получении наследства, является получение вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов (п. 18 ст. 217 НК РФ). Пример: В 2020 году Каменистый Д.И.

после смерти отца получил в наследство вознаграждение 80 000 рублей за написанное им произведение литературы. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ при получении вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений литературы, доход от наследства облагается подоходным налогом. Поэтому по окончании 2020 года (до 30 апреля 2020 года) Каменистый Д.И.

подал декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатил налог в размере 80 000 х 13% = 10 400 руб. до 15 июля 2020 года.

Налог на наследство по завещанию

Распорядительный документ является основанием для получения прав на наследство.

Он позволяет наследодателю самостоятельно решить, кому и какую именно часть имущества оставить после смерти. При этом он может менять свое решение в течение всей жизни.

Например, если отношения с кем-то из претендентов сильно испортились.

Для этого нужно посетить нотариуса и сделать новый документ, который автоматически упраздняет предыдущее завещание. Если завещатель находится в больнице в это время, тогда заверить документ может главврач медучреждения.

При наличии письменного документа, наследники имеют приоритет перед остальными претендентами на имущество умершего человека. Исключением являются лица, которым полагается обязательная доля.

Подача документов на принятие наследства осуществляется в течение 6 месяцев с момента смерти. Обращаться в нотариальную контору необходимо по месту жительства умершего человека. Есть ли налог по завещанию? Правопреемники по распоряжению оплачивают:

  • Когда подают заявление на принятие наследства. За удостоверение заявления о вступлении в права следует оплатить госпошлину в размере 100 р.
  • Когда обращаются к нотариусу уже за получением свидетельства.

Образец заявления о принятии наследства Оплата госпошлины осуществляется до получения основного документа.

Ставка для начисления пошлины Категория наследниковРазмер госпошлины Другие претенденты0,6% от цены имущества.

Предельная сумма сбора – 1 млн.

руб. Дети/родители, супруг, братья/сестры0,3% от цены наследства. Граничная сумма сбора для наследников – 100 тыс.

руб. Однако при выезде за пределы нотариальной конторы цена на услуги возрастет в 1,5 раза ().

Налог на наследство — суть

Согласно действующему налоговому законодательству России, большая часть доходов, поступлений в собственность . Наследство подразумевает собой передачу денежных средств, объекта имущества в собственность наследнику, на которого и возлагалась обязанность уплаты налогов на наследство.

При этом, сумма налога напрямую зависит от ликвидной стоимости имущества.

Однако, в связи с выводом состоятельными гражданами имущества в страны с льготными ставками налогообложения, и трудностями по уплате налога у граждан со средним достатком, был отменен налог на наследство по завещанию.

У богатых граждан способом избежать налоговых потерь был вывод имущества в более свободные страны либо зоны, а для среднестатистических граждан получение наследства вызывало подрыв финансового положения из-за высоких ставок налога. Итак, отменен налог на завещанное наследство в отношении денег, недвижимости, транспорта, материальных ценностей.

Итак, отменен налог на завещанное наследство в отношении денег, недвижимости, транспорта, материальных ценностей. При получении завещанного наследства к оплате обязательной является госпошлина при вступлении в наследство.

Раньше (до 01.07.2005 г.) необходимо было платить налог на наследство, который рассчитывался исходя из близости родственной связи. Наследники уплачивали налог в зависимости от очередности (близости родственной связи): сначала родители и дети, ставка налога для которых составляла 5% от стоимости объекта наследования. Затем – брат, сестра, бабка и дед, по налоговой ставке 10%.

В третьей очереди наследниками были те, кто не относился к первым двум группам, и ставка налога на наследство составляла 20%. Регулирование и взимание налога происходило на основании инструкции, выведенной из различных нормативно-правовых актов (НПА). Обратите внимание, в настоящее время термин «налог на наследство» употребляется в значении уплаты госпошлины.

Законодательное регулирование ее уплаты представлено в 63 главе гражданского кодекса.

Кто освобождается от налога?

При оформлении наследства далеко не все родственники должны оплачивать госпошлину.

Одной из таких категорий являются лица, которые проживали вместе с наследодателем в одной квартире не менее полугода, включая день смерти. Дополнительно не платят налог:

  1. граждане, которые принимают наследство, оставшееся от лиц, погибших при исполнении государственных обязанностей
  2. лица, которые принимают в качестве наследства денежные вклады, страховые суммы по договорам страхования личного или имущественного характера и авторские вознаграждения. Правовая позиция по этому вопросу изложена в письме Минфина от 28.07.2010 № 03-05-06-03/87.
  3. малолетние наследники;
  4. лица, страдающие психическими расстройствами над которыми установлена опека;

Инвалиды 1 и 2 группы платят 50% за все виды нотариальных услуг. Чтобы произвести конечные расчеты суммы налога таким наследникам придется заказывать оценку имущества.

Налог на имущество

После того, как наследник получит собственность по завещанию, ему придется платить за это налог.

Если речь идет о квартире, он будет оплачивать налог в качестве владельца полученного имущества. Налогообложение осуществляется в рамках налогового законодательства, в котором четко прописываются все возможные платежи. После того, как будет зарегистрирован новый собственник, в базе налоговой службы появляется информация об этом.

Налог начисляется с учетом определенных показателей, среди которых выделяют следующие:

  • Инвентаризационную стоимость.
  • Действующую налоговую ставку;
  • Общую площадь;

Налоги на имущество нужно оплачивать ежегодно. Если по каким-то причинам вы не получили квитанцию на оплату налога, рекомендуется обратиться в вашу налоговую инспекцию, находящуюся по месту нахождения недвижимости.

В противном случае могут быть начислены пени за просрочку платежа.

Документы для оформления права собственности

Для принятия квартиры по завещанию необходимо предоставить нотариусу документы на жилье, а именно: выписку из ЕГРН, подтверждающую принадлежность имущества к наследодателю.ИнформацияЕсли в распоряжении завещателя не указана конкретная квартира, а, например, передается все имущество, то по запросу нотариуса может быть осуществлен розыск недвижимости, принадлежащей наследодателю.После закрытия наследственного дела гражданину выдается свидетельство о праве на наследство, с указанием всех данных о квартире. С данным документом правопреемнику необходимо обратиться в Росреестр для регистрации права собственности на имущество и предоставить следующий пакет документов:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • заявление о регистрации права;
  • выписка из ЕГРН;
  • квитанция об уплате государственной пошлины в размере 2000 рублей.

Кто платит?

Наследственная масса не может облагаться налогом, вне зависимости от лица, претендующего на ее получение.

В данном вопросе не играет роли, каким образом осуществляется наследование.

Имущество может быть передано как с учетом степени родства, и на условиях посмертных распоряжений умершего — платить НДФЛ не придется.​

УПХ

В перечень нотариальных действий, которые могут повлечь дополнительные расходы, входят услуги правового и технического характера (). Уверен, с этим сбором приходилось сталкиваться каждому из вас и при любом вопросе обращения к нотариусу. В входит:

  1. консультации по вопросам законодательства, реализации нотариальных полномочий и обязанностей;
  2. подготовка документов по просьбе граждан и юридических лиц;
  3. изготовление копий любых документов, в том числе для последующего нотариального заверения;
  4. иные услуги (фактически, их перечень ограничивается только фантазией и прейскурантом нотариуса).
  5. правовой анализ документов, их проектов, информации – по сути, нотариус должен дать юридическую оценку, разъяснить соответствие или противоречие закону;
  6. хранение документов, денежных средств;

Узнайте больше Какие документы нужны для вступления в наследство по завещаниюВсе перечисленные услуги платные.

Предельные ставки за утверждает вышестоящая нотариальная палата. На практике, нотариус всегда будет взимать плату за по максимально утвержденному тарифу, так как добровольно отказываться от денег ему не имеет смысла. Подробнее про стоимость услуг нотариуса при вступлении в наследство читайте по ссылке.Совет юриста.

Формально, услуги правового и технического характера являются добровольными, т.е.

без них вполне можно обойтись. Например, нотариус обязан заверить проект договора или иного документа, составленного сторонами самостоятельно. На практике все сложнее. Нотариус всегда найдет предлог (при желании), чтобы указать на малейшие недочеты в документе, непринужденно рекомендовать оформить документ у него в конторе.

Как себя вести в этой ситуации – решать вам.

Можно требовать совершения нотариального действия, либо обращаться в другую контору, либо соглашаться и оплачивать .При вступлении в наследство услуги правового и технического характера могут заключаться:

  1. в проверке документов, связанных с подтверждением наследственных прав.
  2. в копировании справок, свидетельств, правоустанавливающих и иных документов;
  3. в подготовке соглашения между наследниками (например, о перераспределении отдельных видов имущества, заменой их на денежную компенсацию);

Не входит в открытие и оглашение завещания, принятие заявлений от потенциальных наследников.

Такие услуги относятся к непосредственным нотариальным действиям, подлежат оплате госпошлиной по Налоговому кодексу РФ.

Налог при получении в наследство дома или квартиры

Налогом на имущество, обязательным для выплаты наследополучателем квартиры или дома, является местный сбор (ст. 399 НК РФ). Он взимается с собственников любых помещений и сооружений.

Не подлежит налогообложению общее имущество многоквартирного дома: кладовые, чердаки, вентиляционные шахты, придомовой участок или сооружения и пр.Ставки налогов устанавливаются органами муниципальных образований (ст.

406 НК РФ).Базой налогообложения является кадастровая стоимость квартиры за вычетом стоимости 20 м2 ее площади, а для дома — за вычетом 50 м2 его площади.К льготным категориям относятся инвалиды 1, 2 групп и детства, участники ВОВ, пенсионеры и прочие лица, круг которых очерчен ст. 407 НК РФ.

Основные аспекты

Важным аспектом является то, что завещание всегда составляется в двух экземплярах.

Иногда допускается простое письменное оформление завещания с подписью гражданина и в присутствии двух свидетелей. При нотариальном заверении умирающий передает завещание в закрытом виде, и никто не имеет права с ним ознакомиться. Для вступления в права наследства необходимо открыть завещание.

Процедура производится после смерти завещателя. Уже со следующего дня начинает отсчитываться шестимесячный срок принятия решения о подтверждении или отказе от наследства.

Нужно ли платить налог при вступлении в наследство

Закон обязывает платить налог при вступлении в наследство только в виде госпошлины.

Самый распространённый случай оплаты денег при вступлении в наследство по завещанию – оплата процента от наследуемой недвижимости.

Этот процент платится с максимальным порогом, но не менее чем 0,5-0,8% от оценочной стоимости дома или квартиры.Детальнее о том, сколько и в каком размере должен оплатить по факту, при получении в наследство недвижимого или движимого имущества новый собственник, а также об исключениях из правил — далее в публикации.Ни при каких прочих обстоятельствах не платят за получение документов на право владения наследством, несовершеннолетние. В эту же особо защищённую законом категорию относят граждан-наследников, которые страдают психическими заболеваниями и которые опекаются на основании законодательных прав и ограничений физическими лицами или специальными медучреждениями.

Налог при продаже унаследованного имущества

Как мы отметили, при получении наследства не нужно платить налог.

При этом важно понимать, что в случае продажи унаследованного имущества, собственником которого Вы являлись менее 3 лет, Вам придется заплатить налог на доходы.

Пример: В 2018 году Новикова Г.Л. получила в наследство от дяди квартиру. В 2020 году она продала эту квартиру.

Так как срок владения квартирой составил менее 3 лет, Новикова Г.Л. по окончании 2020 года (до 30 апреля 2020 года) должна будет подать декларацию по форме 3-НДФЛ и до 15 июля 2020 года заплатить налог на доходы по ставке 13%. Если Вы владели унаследованным имуществом более 3 лет, налог на доходы платить не придется (п.

17.1 ст. 217 НК РФ). Пример: Веселов Т.Б.

получил в наследство от сестры квартиру в 2013 году. В 2020 году он продал эту квартиру.

Так как квартира находилась в собственности Веселова Т.Б. более 3 лет, он не должен подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог на доходы от продажи жилья.

Начало владения наследством считается со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя), а не с даты его фактического принятия или момента государственной регистрации права на имущество.

Пример: Васильев Д.К. унаследовал квартиру бабушки, умершей в 2015 году.

Свидетельство о праве собственности на квартиру Васильев Д.К. получил в 2016 году. В 2020 году он продал эту квартиру.

Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня смерти наследодателя. Поэтому при продаже квартиры в 2020 году Васильев Д.К. не должен платить налог на доходы, так как срок владения квартирой составил более 3 лет (с 2015 до 2020).

Обратите внимание: Налоговый орган может письменно уведомить Вас, что Вы получили доход от продажи недвижимости и должны подать декларацию 3-НДФЛ.

Это происходит потому, что налоговому органу известно о дате регистрации свидетельства о праве собственности на недвижимость, но не о фактическом нахождении его в собственности. В этом случае достаточно написать в налоговую объяснительную с описанием ситуации и приложить к письму документы, подтверждающие срок владения недвижимостью (копия свидетельства о смерти наследодателя). Подробнее о налоге при продаже имущества и о том как его уменьшить, Вы можете прочитать в наших статьях: и Получите вычет Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3% от суммы вычета

Налог на сдачу в аренду наследуемой квартиры

Если вы решите сдать наследуемую квартиру в аренду, НДФЛ также придётся заплатить, поскольку это дополнительный доход.

будет зависеть от вашего статуса. Физическое лицо в данном случае уплачивает НДФЛ в размере 13% от полученного годового дохода, индивидуальный предприниматель с упрощенной системой налогообложения – 6%.

Найти подходящих съемщиков и оформить сделку по закону вам поможет .

Кто освобождается от уплаты госпошлины?

Налог на и по завещанию не взимается, независимо от того, кто претендует на ценности. Но предусмотрен список наследников, которые полностью освобождаются от оплаты государственной пошлины или претендуют на скидку. Половину общей суммы госпошлины могут оплатить инвалиды, которым присвоена 1 или 2 группа недееспособности.

Состояние здоровья должно подтверждаться документально и, учитывая, что периодически инвалидность нужно подтверждать повторно, документы должен быть еще актуальными. Обложение госпошлиной не будет происходить в отношении таких категорий наследников:

  1. граждане, не достигшие возраста 18 лет;
  2. герои Советского Союза или России.
  3. ветераны ВОВ;
  4. близкие родственники, иждивенцы и сожители, которые на протяжении не менее 12 месяцев совместно проживали с наследодателем на территории недвижимости, которая наследуется (важно, чтобы такое проживание и пользование объектом продолжилось и после смерти владельца);
  5. поданные РФ, награжденные специальными наградами и отличительными знаками, а именно Орденом Славы;
  6. лица, утратившие дееспособность (состояние должно подтверждаться медицинскими документами);

Важно!

Это ограниченный список лиц, которые освобождаются от всех выплат и получают наследство полностью бесплатно.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+