Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Трудовое право - Налоги ип за 2020 год без работников

Налоги ип за 2020 год без работников

Налоги ип за 2020 год без работников

Оглавление:

Какие изменения в ЕНВД в 2020 году приняты для ИП


Очень много вопросов наши пользователи задают про изменения на в 2020 году для ИП. Дело в том, что этот режим скоро будет отменен, поэтому его плательщики должны заранее решить, на какую систему налогообложения им перейти.

По принципу расчета налога ЕНВД похож на ПСН – в обоих случаях за основу берут не реальный, а предполагаемый доход предпринимателя. Кроме того, ИП на вмененке могут перейти на уплату налога на профдоход или упрощенную систему налогообложения. Окончательная предполагается с 2021 года, поэтому для выбора новой системы остается всего год.

Окончательная предполагается с 2021 года, поэтому для выбора новой системы остается всего год. Однако запрет на ЕНВД в 2020 году для ИП – уже реальность, если ваш бизнес связан с торговлей некоторыми маркированными товарами (обувью, меховыми изделиями и лекарствами).

А для тех, кто еще вправе работать на вмененке, надо знать, что на 2020 год вырос и составил 2,009 (приказ Минэкономразвития № 684 от 21.10.2019 N 684). Это означает рост исчисленного налога на 4,9%.

Если вы имели право на вычет за ККТ, но не воспользовались им, то еще можете уменьшить квартальный налог за 4 квартал 2020 года.

С 2020 года такой возможности уже не будет.

Вывод:

Уважаемые ИП, понятно, что это общая схема на 2020 год, в которой может быть много тонкостей, о которые так часто забывают.

Или просто не знают… У меня на блоге есть отдельная рубрика для “упрощенцев”, в которой я рассматриваю частые проблемы и вопросы, с которыми часто сталкиваются читатели: P.S. Кстати говоря, я сам работаю на УСН 6% и сам каждый год решаю самые разные проблемы по этой системе налогообложения.

С уважением, Дмитрий Робионек Уважаемые читатели! Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2020 году.

Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя. Она так и называется:

Налоги для УСН

Упрощенная система налогообложения для ИП в 2020 году предусматривает уплату лишь одного налога – единого.

В связи с этим ИП, применяющие данный режим, освобождены от уплаты НДС, и налога на имущество за некоторыми исключениями.

К таким исключениям относится:

  1. , уплачиваемый при ввозе товаров на территорию РФ, при выставлении контрагенту счет-фактуры с выделенной суммой налога и в случаях, установленных ст. 160 и 174.1 НК РФ.
  2. , уплачиваемый в случае включения недвижимости ИП в региональный перечень. В данном списке власти субъекта РФ указывают объекты, налоговая база по которым рассчитывается исходя из их кадастровой стоимости (ТЦ, административно-деловые центры и помещения в них).

Порядок и особенности расчета налога на УСН в 2020 году зависят от того, какой объект выбран: «Доходы» или «Доходы минус расходы».

Страховые взносы ИП: максимальный размер

Если доход ИП превысит 300 тыс.

руб., то общая сумма взносов, которую он будет должен заплатить в бюджет, зависит непосредственно от фактически полученного им дохода, но при этом она не может превышать 268 010 руб. (259 584 руб. + 8 426 руб.). Следовательно, максимальный размер 1%-ного взноса составит 227 136 руб. (268 010 руб. – 32 448 руб. – 8 426 руб.).
(268 010 руб. – 32 448 руб. – 8 426 руб.).

Изменился фиксированный размер страховых взносов на 2020 год для ИП

Дата публикации: 16.01.2020 09:33 В соответствии с законодательством Российской Федерации гражданин обязан уплачивать страховые взносы с момента приобретения им статуса индивидуального предпринимателя, то есть с момента внесения в ЕГРИП записи о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, и до момента государственной регистрации при прекращении физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.Размер страховых взносов в фиксированном размере не зависит от суммы полученного дохода за год и составляет 40 874 рублей за 2020 год, из них:• 32 448 рублей – взносы на обязательное пенсионное страхование;• 8 426 рублей – взносы на обязательное медицинское страхование.Индивидуальные предприниматели уплачивают за себя страховые взносы с доходов, не превышающих 300 000 руб, не позднее 31 декабря текущего календарного года.Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 руб за расчетный период, уплачиваются – не позднее 1 июля, следующего за истекшим расчетным периодом.В случае прекращения деятельности индивидуального предпринимателя, уплата страховых взносов осуществляется не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе.В случае неуплаты страховых взносов у физического лица возникает задолженность, на которую начисляются пени, а также применяются меры принудительного взыскания, в том числе за счет денежных средств на счетах в банках, заработной платы, имущества должника.Уплатить страховые взносы можно в «» или с помощью электронного сервиса «» в подразделе «». Для уплаты взносов достаточно внести реквизиты банковской карты или воспользоваться онлайн-сервисом одного из банков-партнеров ФНС России.Для решения интересующих вопросов также можно обратиться в любую инспекцию или направить заявление через сервис «».Обращаем внимание!

В случае отсутствия ведения финансово-хозяйственной деятельности в целях снятия налоговой нагрузки рекомендуем своевременно прекращать деятельность в качестве индивидуального предпринимателя в порядке, установленном законодательством о государственной регистрации. Поделиться:

ИП на УСН, которые займутся гостиничным бизнесом, получат налоговые каникулы (если местные власти разрешат)

ИП на упрощенке, которые займутся гостиничным бизнесом, получат налоговые каникулы по УСН.

Если местные власти разрешат это своим законом.

Поэтому, мониторьте региональные законы, возможно, подпадете под новую льготу. Читать подробнее: Уважаемые читатели, статья будет обновляться по мере поступления новой информации.

Советую подписаться на новости для ИП! P.S. Обратите внимание, что у меня есть аналогичная статья на 2020 год: Уважаемые читатели!

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2020 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя. Она так и называется:

В каких случаях можно не платить взносы в ПФР и ФФОМС?

Есть ли такая возможность?

Есть несколько категорий ИП, которые могут временно не платить взносы.

Обратите внимание, что временно, а не постоянно. И только при условии полной приостановки коммерческой деятельности в рамках ИП.

  1. Прохождения ими военной службы по призыву;
  2. Ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
  3. За периоды, в которых приостановлен статус адвоката, и в течение которых ими не осуществлялась соответствующая деятельность.
  4. Проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства;
  5. Ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет;
  6. Проживания за границей супругов работников, направленных, в частности, в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, международные организации, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации;

Разумеется, вопрос получения подобных льгот нужно заранее решить с ФНС и ПФР, чтобы предоставить необходимые документы на получение этого послабления.

Настоятельно рекомендую найти и прочитать письмо ФНС России от 26.04.2017 N БС-4-11/7990@ «Об освобождении от уплаты страховых взносов». В нем есть список необходимых документов, которые понадобятся для освобождения от уплаты страховых взносов.
Также понадобится подать заявление в ФНС:

За сотрудников взносы считают по обычным правилам

Фиксированные и дополнительные страховые взносы ИП платит сам за себя.

Но если у него есть сотрудники по трудовым или гражданско-правовым договорам, взносы за них он считает от их зарплаты по обычным ставкам — И отчетность за сотрудников тоже нужно сдавать. Что делать? 05.09.1810846020 января 2020Обложка — KURLIN_CAfE / ShutterstockТэги

Екатерина Мирошкина20.01, 14:47Какой должна быть идеальная система государственного страхования для ИП?

Предпринимателям: ежемесячная рассылка о бизнесеГлавное о бизнесе: как вести дела по закону, избегать штрафов и зарабатывать на своем деле большеПодписатьсяВот это вы еще точно не читалиЕкатерина Мирошкина, экономист11.0213KЕкатерина Мирошкина, экономист04.0234KМарина Суховская, юрист29.0111KЕкатерина Мирошкина, экономист27.0115KЕкатерина Мирошкина, экономист18.12.1973K05.06.1930KЕкатерина Мирошкина, экономист11.04.1940K07.03.1927KЕкатерина Мирошкина, экономист11.01.19128KЕкатерина Мирошкина, экономист17.10.18152KЕкатерина Мирошкина, экономист25.0360KАлексей Кашников, ИП на УСН «Доходы» с 2011 года17.029K·

Что должен платить ИП на упрощенке?

Доходы от предпринимательской деятельности ИП облагаются единым налогом.

Получая иные доходы (например, с продажи объекта недвижимости), он обязан, как любое физическое лицо, платить НДФЛ (п.

3 ст. 346.11 НК).Работая без найма физических лиц, предприниматель дополнительно обязан уплачивать страховые взносы только за себя на:

  1. медицинское страхование.
  2. обязательное пенсионное;

Использование труда наемных граждан влечет обязанность уплаты:

  1. НДФЛ с их заработной платы.
  2. страховых взносов;

Расчет их производится в общеустановленном порядке.Как обычное физическое лицо предприниматель платить также следующие налоги:

  1. имущественный (по объектам жилой недвижимости).
  2. транспортный;
  3. земельный;

Освобождению от налога на имущество подлежит недвижимость, которая используется для осуществления предпринимательской деятельности, за исключением объектов, по которым налог исчисляется с применением кадастровой стоимости (п. 3 ст. 346.11 НК).

: как платить, чтобы максимально сэкономить

Как было указано в таблице, каждый ИП независимо от выручки должен заплатить взносы:

  1. на ОПС – 32 448 руб. + 1% с дохода более 300 руб. в год
  2. на ОМС — 8 426 руб.

При чем, даже,если деятельность временно приостановлена, от страховых «за себя» это не освобождает.Законодательством установлен крайний срок уплаты фиксированной части до 31.12.2020 и дополнительного 1% до 01.07.2021.

Но никто не запрещает предпринимателям перечислять взносы равномерно в течение всего года.У помесячного или поквартального графика платежей есть как минимум два плюса. Первое – это равномерное распределение налоговой нагрузки, чтобы в конце года взносы не стали шоком. А второе и самое главное, только в этом случае можно регулярно уменьшать авансовые платежи по УСН-налогу.Когда можно зачесть :Вид платежаВзносы, уплаченные до:Аванс за 1 квартал31.03.2020Аванс за полгода30.06.2020Аванс за 9 месяцев31.10.2020Налог за год31.12.2020 Бывают случаи, когда по итогам года образовалась переплата, за счет того, что авансов и страховых «за себя» было уплачено больше, чем рассчитан УСН-налог.

Тогда этот излишек можно перекинуть на следующий период. А вот полностью неиспользованные взносы дальше не переносятся и сгорают в конце года.Что изменилось по страховым платежам в 2020 году кроме суммы. Изменений немного. Одно из них – это то, что теперь рассчитывать взносы, за неполный период (например, когда предприниматель снимается или становиться на учет в середине года) можно не только пропорционально отработанным месяцам, но и дням.

Более подробно об этом в Там же вы найдет . Но это не все изменения 2020 года для ИП-упрощенцев.

Важная новость: появился новый режим УСН-онлайн.

Что это, и с чем его едят?

Налоговый календарь

Ближайшая отчетная дата: Подать декларацию по УСН и заплатить налог за 2020 год до 30.04.2020

  1. Электронная отчетность
  2. Снижение налогов
  3. Консультации бухгалтеров
  4. Автоматизация бухучета
  5. Сверка с ФНС
  6. Шаблоны бланков

Бухгалтер, кадровик и бизнес-ассистент полностью возьмут на себя ответственность за ваш бухучет

  1. Персональная команда + бизнес-ассистент
  2. Защита интересов в суде
  3. Онлайн-сервис для контроля
  4. Специалисты из вашей отрасли
  5. Проверка контрагентов

В 2020 году размер этих взносов составит:

  • Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 32448 руб.
  • Итого за 2020 год = 40874 руб.
  • Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 8426 руб.
  • Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
  • Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 32448*8=259584 руб.

Эти взносы нужно оплатить до 31 декабря 2020 года.

Расчёт налоговых платежей на УСН Доходы минус расходы

У тех упрощенцев, которые выбрали этот объект налогообложения, порядок уменьшения налога другой. Уплаченные за себя страховые взносы не уменьшают рассчитанный налог, а просто учитываются вместе с другими расходами ИП.Для примера возьмём предпринимателя, открывшего небольшую торговую точку. Расходы у него уже существенные: закупка товара, аренда помещения, транспортные расходы и др.

Налоговая ставка стандартная – 15%.В таблице пропишем доходы и расходы ИП по кварталам. Взносы, уплаченные за себя поквартально, будем указывать отдельно.ПериодДоходыРасходы, без взносовУплаченные взносы1 кв.320 000243 0006 5002 кв.382 000196 00010 0003 кв.158 00084 00013 0004 кв.570 000310 00011 374Всего1 430 000833 00040 874Считаем авансовые платежи к уплате:

  1. за первый квартал – (320 000 – 243 000 – 6 500) * 15% = 10 575 рублей;
  2. за третий квартал – (158 000 – 84 000 – 13 000) * 15% = 9 650 рублей.
  3. за второй квартал – (382 000 – 196 000 – 10 000) * 15% = 26 400 рублей;

Рассчитанные налоги для ИП в 2020 году из нашего примера составят (1 430 000 – 833 000 – 40 874) * 15% = 83 419 рублей, но из этой суммы уже уплачено авансом 46 625 рублей. Доплатить надо ещё 36 794 рубля.А вот расчёт дополнительного страхового взноса, который будет уплачен уже в следующем году, ведётся от всех доходов без учёта расходов, т.е.

(1 430 000 – 300 000) * 1% = 11 300 рублей. Несправедливость такого подхода уже отметил , однако необходимые в НК РФ до сих пор не внесены.

Все налоги для ИП в 2020 году без работников: таблица когда и сколько платить


Вид налогаСтавкаСрок уплатыПримечаниеОСНОНДФЛ13%Авансовые платежи в 2020 году:· До 25 апреля;· До 25 июля;· До 25 октября.Итоговый расчет 15 июля 2021 года.

Если невозможно подтвердить расходы, к вычету можно принять 20% от выручкиНДС0-20%Ежемесячно до 25 числа, в течение 3-х месяцев после окончания кварталаРасчет производится по итогам квартала. Налог уплачивается по 1/3 каждый месяцНалог на имущество физлицОт 0,1 до 2%За 2020 год уплатить нужно до 1 декабря 2021 годаСтавка налога устанавливается местным законодательствомУСН «Доходы»6% Авансовые платежи в 2020 году:· До 25 апреля;· До 25 июля;· До 25 октября.Итоговый расчет 30 апреля 2021 годаПри превышении лимитов ставка увеличивается до 8% «Доходы минус расходы»15%При превышении лимитов ставка увеличивается до 20%1%Если налога рассчитано менее 1% от выручки, уплачивается минимальный налогЕНВД«Вмененный» налог15%Ежеквартально не позднее 25 числа следующего за кварталом месяцаНалог платится даже если нет прибыли и корректируется на коэффициенты К1 и К2ПСНСтоимость патента6%1/3 в течение 90 дней с начала действия патента, остальное до конца срока патентаЕсли патент менее 6 мес. вся стоимость уплачивается до конца действия патентаНалог на профдоход4% от дохода с физлиц;6% от дохода с юрлиц и ИПЕжемесячно до 25 числа следующего месяцаЕсли сумма налога менее 100 руб., платить можно в следующем месяцеЕСХНСельхозналог6%Авансовый платеж до 25 июля 2020 года.Итоговый расчет до 1 апреля 2021 годаРегионы могут снизить налог до 4% Это все налоги на бизнес предпринимателя, если у него нет наемного персонала.

Но кроме этого, еще придется платить в казну взносы на различные виды социального страхования, как за самого себя, так и за работников.

УСН 6% «Доходы»: считаем в свою пользу

Плюсов УСН «Доходы» много. Во-первых, не нужно вести учет затрат. А значит и бумажной работы будет меньше как минимум в два раза.

А во-вторых, сам налог можно уменьшить на уплаченные страховые взносы до 100%, если у ИП нет работников. Итак, все особенности УСН 6%:

  1. Если нет дохода, ничего платить не нужно;
  2. Показатели также, как и на «Доходно-расходной» системе учитываются нарастающим итогом;
  3. Налог уменьшается на все страховые взносы предпринимателя. То есть, если взносов «за себя» уплачено больше, чем посчитано налога, то в бюджет ничего не придется перечислять;
  4. Если расходов будет больше (при убытке), налог все равно уплачивается: 6% от дохода.

Формула для расчета УСН 6% такая:УСН-налог «Доходы» = Выручка*6% — страховые взносы – уплаченные авансыПосчитаем на примере ИП Кучиной.

В 2020 году ее доходы и уплаченные страховые взносы составили:ПериодДоходыСтраховые «за себя»1 квартал240 00012 000Полгода510 00019 0009 месяцев800 00029 000Год1 150 00040 874 Авансы:

  1. до 25.10.2020 г.: 800 000*6% — 29 000 – 2 400 – 9 200 = 7 400 руб.
  2. до 25.07.2020 г.: 510 000*6% — 19 000 – 2 400 = 9 200 руб.
  3. до 25.04.2020 г.: 240 000*6% — 12 000 = 2 400 руб.

Налог до 30.04.2021 г.: 1 150 000*6% — 40 874 – 2 400 – 9 200 – 7 400 = 9 126 руб.Как видно, страховые существенно снижают УСН-налог, а в некоторых случаях избавляют от него полностью.

Но, чтобы взносы принять в зачет есть несколько обязательных условий. Подробнее об этом ниже.

Что должен платить ИП на упрощенке в 2020 году

Предприниматель без сотрудников, применяющий , обязан уплачивать два вида основных платежей:

  1. Фиксированные страховые взносы.
  2. Налоги для УСН.

Рассмотрим подробнее, что из себя представляют данные платежи, как их правильно рассчитать и в какой срок необходимо уплатить. Начнем со страховых взносов ИП за себя в 2020 году.

«ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2020 году?»

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2020 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов. Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений! Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с .

На этом остановлюсь

Повторюсь, что мы рассмотрели базовую схему для ИП на УСН 6% без дохода в 2020 году. Но могут быть и другие нюансы, так как у всех разные ситуации. Если у вас возник вопрос, то лучше задать его в комментариях ниже, или к другой соответствующей статье на блоге.

Также рекомендую подписаться на новости блога, так как все постоянно меняется: С уважением, Дмитрий Робионек.

А с 1 января 2020 года к этому списку добавилось еще 19 регионов РФ:

  • Самарская область
  • Воронежская область
  • Ямало-Ненецкий автономный округ
  • Ханты-Мансийский автономный округ-Югра
  • Свердловская область
  • Красноярский край
  • Нижегородская область
  • Тюменская область
  • г. Санкт-Петербург
  • Ненецкий автономный округ
  • Челябинская область
  • Омская область
  • Сахалинская область
  • Республике Башкортостан
  • Новосибирская область
  • Волгоградская область
  • Пермском край
  • Ростовская область
  • Ленинградская область

Видимо, первые результаты полностью устроили власти и уже сейчас заговорили о распространении этого опыта на все регионы РФ. Читать далее: Видео ниже хоть и записано в 2020 году, но основные принципы остаются неизменными.

Просто расширится география, если этого захотят власти. Повторюсь, что запуск по всей РФ ожидается с 1 января 2020 года. Следите за новостями моего блога.

Если Вы не знаете, что выбрать между статусом самозанятого гражданина или ИП, то советую посмотреть видео ниже.

В нем я отвечаю на самые частые вопросы, которые задаются по этой теме:

Использование онлайн-касс

Согласно закону № 129-ФЗ от 6.06.2019 отдельные категории ИП без работников могут продолжить работать в 2020 году без онлайн-касс (вплоть до 01.07.2021). Их деятельность должна быть связана с:

  1. самостоятельным выполнением работ: частные строители и ремонтники (без торговли стройматериалами других производителей).
  2. самостоятельным предоставлением услуг населению: няни, сиделки, догситтеры, парикмахеры, таксисты-частники, мастера по пошиву и ремонту одежды;
  3. реализацией товаров собственного производства: кондитеры на дому, хендмейд-мастера;

Кроме того, для отдельных видов деятельности можно обойтись вовсе без приобретения контрольно-кассовой техники. Например:

  1. продают в розницу бахилы.
  2. сдают в аренду жилые собственные жилые помещения (в том числе совместно с машино-местом в многоквартирном доме);

5 налоговых льгот для любого ИП: как законно снизить или не платить налоги совсем

  • Налоговые каникулы.

    Они означают, что те ИП, кто регистрируется впервые в 2020 году на патенте или «упрощенке» могут использовать ставку налога 0%.

    Но есть ограничения по регионам: местные власти сами решают для каких видов деятельности давать эту льготу.

  • Пониженные ставки УСН, ЕНВД по регионам. Региональные власти могут снижать ставки налога:
  • Зачет страховых в счет налогов.

    Предприниматели на УСН или ЕНВД могут уменьшить налог на сумму уплаченных ими страховых взносов. ИП-одиночки снижают налоговые платежи на 100%, с работниками до 50%.

  1. При УСН «Доходы» — до 1% вместо 6%, «Доходы минус расходы» до 5% вместо 15%;
  2. При ЕНВД до 7,5% вместо 15%
  • Отсрочка по онлайн-кассам до 1 июля 2021 года. ИП без персонала, которые торгуют продукцией собственного производства или самостоятельно оказывают услуги, могут работать без онлайн-ККТ.
  • Самозанятые не обязаны уплачивать страховые взносы «за себя».

Что еще измениться в налогообложении для ИП в 2020 году и к чему быть готовым?

Страховые взносы на медицинское и пенсионное страхование

Для предпринимателей ежегодно устанавливаются размеры фиксированных взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

При этом учитывается размер полученного за год дохода. Если сумма не превышает 300 тысяч рублей, то ИП платит только фиксированный платеж.При использовании труда наемных работников с заработной платы потребуется производить уплату страховых взносов в том же порядке, что и для юридических лиц.Сколько всего платится взносов «за себя» в 2020 году?Предпринимателю на УСН только за самого себя в 2020 году нужно заплатить обязательные взносы во внебюджетные фонды:

  1. на медицинское страхование (ФФОМС) – 8 426 рубля, независимо от полученного дохода.
  2. на государственное пенсионное страхование (ОПС) – 29 354 рубля + 1 % с суммы, превышающей доход в 300 тысяч рублей, но не более 234 832 рубля в итоге;

В итоге общая сумма составляет 37 780 рублей.Подробней про увеличение суммы на 1%. Если годовой доход предпринимателя составил более 300 тысяч рублей, то плюс к фиксированному платежу следует исчислить и уплатить дополнительный взнос на пенсионное страхование в размере 1 % с суммы превышающий доход более 300 тысяч рублей.Например: с дохода 450 000 руб.

необходимо дополнительно в ОПС внести:(450 000 — 300 000) × 1% = 1500 руб.При этом следует учитывать, что дополнительный взнос ограничен максимальным пределом в восьмикратном количестве. Поэтому на ОПС общий страховой взнос не может превышать:29 354 × 8 = 234 832 рубля.Важно! Взносы за себя обязан уплачивать каждый предприниматель независимо от того получает он доход от деятельности или нет.

Оплачиваются страховые взносы на протяжении всего периода до снятия ИП с учета.Сумма фиксированного платежа рассчитывается пропорционально периоду, в котором предприниматель зарегистрирован в качестве ИП. Это значит, что при постановке на учет или снятии с учета в течение календарного периода, он должен произвести расчет и заплатить сумму платежа за то количество месяцев и дней, сколько являлся ИП.Для примера рассмотрим ситуацию, когда гражданин встал на учет в качестве ИП в налоговый орган 25 октября 2020 года. Взносы следует рассчитать за 2 месяца и 7 дней:

  1. (29 354 + 8426) / 12 × 2 = 6296,67 руб. за 2 месяца;
  2. ((29 354 + 8426) / 12) / 31 × 7 = 710,91 руб. за 7 дней.

Итого к оплате за 2020 год: 5397,60 + 609,40 = 7007,58 рублей.Для быстрого расчета используйте .

Вариант №2: годовой доход БОЛЬШЕ, чем 300 000 рублей

Соответственно, придется заплатить еще 1% от суммы, которая превысит 300 000 рублей.

Например, наш ИП на УСН 6% получил доход в размере 2 000 000 рублей в 2020 году.

  1. И еще он должен заплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода: 1% * ( 2 000 000 – 300 000) = 17 000 рублей.
  2. Значит, наш ИП должен заплатить фиксированные взносы (см. суммы выше)
  3. Платит налог по УСН (но помнит про налоговый вычет!)

Фиксированные взносы ИП за неполный год

Если предприниматель зарегистрировался не с начала 2020 года или прекратил свою деятельность до его окончания, то ему не нужно уплачивать годовую сумму страховых взносов целиком – взносы уплачиваются за период работы.

Поясним на примере. Гражданин прекратил свою деятельность в качестве ИП 10.03.2020. Таким образом, количество полных месяцев работы составляет 2 месяца (январь и февраль). Количество дней отработанных в качестве ИП в марте – 10 дней.

Количество дней в месяце утраты статуса ИП (в марте) – 31. Доход ИП за период с 01.01.2020 по 10.03.2020 не превысил 300 тыс.

руб. Месячный платеж по взносам на ОПС = 32448 руб. / 12 мес. = 2704 руб. Месячный платеж по взносам на ОМС = 8426 руб.

/ 12 мес. = 702,16 руб. Взносы на ОПС за 10 дней = 2704 руб.

/ 31 день х 10 дней = 872,26 руб. Взносы на ОМС за 10 дней = 702,16 руб. / 31 день х 10 дней = 226,50 руб.

За 2020 год ИП должен заплатить 7911,08 руб. ((2704 руб. + 702,16 руб.) х 2 мес. + 872,26 руб. + 226,50 руб.) Обратите внимание, в целях уплаты взносов прекращением деятельности ИП считается его исключение из ЕГРИП ().

То есть если ИП фактически прекратил работу, но при этом официально продолжает числиться в качестве ИП, страховые взносы за себя он должен уплачивать.

Новое для ИП-работодателей

Наш обзор про изменения для ИП в 2020 будет неполным, если не рассказать про новые обязанности для работодателей. Кратко расскажем про основные из них:

  • Если у вас больше 10 работников, отчетность за них с 2020 года надо сдавать только в электронном виде. А значит, необходимо заранее оформить ЭЦП.
  • Размер МРОТ с января 2020 года вырос до 12 130 рублей. Проверьте трудовые договоры с вашими работниками на соответствие зарплат новому минимальному тарифу. И не забудьте свериться с региональным МРОТ, если он установлен в вашем субъекте РФ.
  • Если ИФНС обнаружит, что часть зарплаты выдается работникам в конверте, то НДФЛ с суммы превышения работодатель заплатит за свой счет.
  • В связи с переводом трудовых книжек на электронный формат работодатели должны сдавать в ПФР новую форму – СЗВ-ТД. Отчитаться надо не позднее 15 числа месяца, следующего за тем, в котором произошло кадровое событие (прием, перевод, увольнение или получение от работника заявления о предпочтительном формате трудовых книжек).
  • Сроки сдачи годовых форм 2-НДФЛ и 6-НДФЛ перенесли. Вместо 1 апреля отчитаться надо не позднее 1 марта 2020 года.

5 5 1 Подпишитесь на нашу рассылку Никакого спама, только анонсы новых статей, интересных малому бизнесу.

Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом. Похожие статьи

Страховые взносы ИП 2020

– это суммы, которые ИП оплачивает на своё пенсионное и медицинское страхование.

До 2017 года взносы оплачивались в специальные внебюджетные фонды: ПРФ и ОМС, но затем функция их сбора была передана Федеральной налоговой службе.Таким образом, страховые взносы в ПФР в 2020 году для ИП за себя не платят. На практике теперь используются другие понятия:

  1. взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС);
  2. взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС).

Размер взносов ИП за себя устанавливается государством, и на 2020 год запланированы такие суммы: 32 448 рублей на ОПС и 8 426 рублей на ОМС. Крайний срок их уплаты – 31 декабря текущего года, однако удобнее оплачивать их частями, чтобы сразу уменьшать авансовые платежи.Кроме этих фиксированных сумм, которые все предприниматели обязаны платить независимо от размера полученного в бизнесе дохода, есть ещё один дополнительный взнос.

Он составляет 1% от годового дохода свыше 300 000 рублей.Предположим, предприниматель заработал в 2020 году 830 000 рублей. Тогда дополнительный взнос составит (830 000 – 300 000 = 530 000) * 1%)) 5 300 рублей.

Всего, вместе с фиксированной суммой страховых платежей, ему надо перечислить в бюджет 46 174 рубля.Дальше, как и обещали, мы покажем на примерах, как предприниматели платят налог УСН при разных объектах налогообложения. А тем, у кого всё же останутся вопросы или тем, кто хочет получить совет от профессионала, мы можем предложить бесплатную консультацию по налогообложению от специалистов 1С.

Какие взносы платят предприниматели?

Индивидуальные предприниматели на общей системе и основных спецрежимах должны платить за себя страховые взносы. Исключение есть только для самозанятых.

Взносы — это деньги, которые идут на пенсионное и медицинское страхование — не сотрудников, а самого ИП.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+