Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Надо ли платить налог на лотерею и как обойти систему

Надо ли платить налог на лотерею и как обойти систему

Надо ли платить налог на лотерею и как обойти систему

Как отчитаться и оплатить?


За налог на выигрыш в лотерею 2018 следует отчитаться до 30 апреля 2020 г., предоставив 3НДФЛ-декларацию в налоговую инспекцию в ФНС по месту жительства.В декларации по форме 3-НДФЛ указываются:

  1. расчет НДФЛ.
  2. персональные данные;
  3. размер полученной суммы (данные оценки);

Принести декларацию можно лично, переслать по почте или заполнить на сайте Налоговой службы. В последнем случае необходимо иметь доступ к Личному кабинету налогоплательщика.Как заплатить налог на выигрыш в лотерею? Во-первых, сделать это нужно до 15 июля, то есть за сторонний доход в 2018 году заплатить не позднее 15 июля 2020 г. Во-вторых, можно выбрать удобный способ оплаты:

  1. использовать онлайн-кабинет налогоплательщика на сайте ФНС и сформировать платежный документ в разделе «Заплати налоги», а затем оплатить в банке или через онлайн-банкинг.
  2. взять квитанцию при сдаче отчетности и оплатить в любом банке;

Нужно ли платить налоги с выигрышей со ставках в букмекерских конторах?

+2championat-betting · 26 сентября 201840,5 K11 · Интересно · 1,4 KМенеджер проекта Рейтинг букмекеров на Чемпионате.

Раздел Ставки, прогнозы. · ПодписатьсяСогласно п. 1 ст. 214.7 Налогового кодекса РФ, при осуществлении выплаты выигрыша клиенту букмекер обязан удерживать налог на доходы физических лиц в размере 13%.

Налог вычитается из разницы между суммой выплачиваемого выигрыша и суммой сделанной интерактивной ставки (из чистой прибыли).

​Рассмотрим конкретный пример.

Вы пополнили счёт на 1 000 рублей, сделали ставку с коэффициентом 3 и выиграли. Тогда на вашем счету будет сумма 3 000 рублей.

Если вы захотите вывести всю сумму, то букмекер будет считать следующим образом:​Чистая прибыль составляет 2 000 рублей, значит, налог составить 2 000 * 0,13 = 260 рублей. Таким образом, вы должны получить 3 000 — 260 = 2 740 рублей.​Но обратите внимание, что некоторые букмекерски конторы по разному взаимодействуют с данным законом и в каждом конкретном случае лучше уточнять подробную информацию на сайте букмекерской конторы или в службе поддержки.​При этом, многие легальные букмекерские конторы компенсируют данный налог в виде различных бонусов.​Список легальных букмекерских контор можно увидеть здесь: 12 · Хороший ответ6 · 14,9 KСпасибо.Мы уже пробуем как-то выйти из этой ситуации.Ответить1Ещё 2 комментарияНаписать комментарий.РекламаЕщё 9 ответов · 14Online-Bookmakers.com – топ лучших букмекерских контор, профессиональные.ПодписатьсяЕсли делать ставки в оффшорных букмекерских конторах, которые запрещены в РФ, то налог с выигрышей отсутствует. В легальных букмекерских конторах, которые работают по лицензии ФНС России, налог платить нужно, если следовать букве закона.

При этом налог взимается автоматически.

Таким образом, игрокам не нужно беспокоиться об этом и выполнять какие-то дополнительные. Читать далее10 · Хороший ответ8 · 9,4 KЕсли казино при выводе денег пишет оплатить налог13%Ответить2Ещё 3 комментарияНаписать комментарий.

· -173Официальный представитель сайта Рейтинг Букмекеров. Все о букмекерах и ставках. · ПодписатьсяДа, налог надо платить. В 2018 году внесли некоторые изменения в законах.

При выплатах на сумму 15000 рублей и более букмекер выступает налоговым агентом. Он удерживает с игрока налог и перечисляет его государству. В этом случае букмекер вычитает из выигрыша сумму ставки (для ППС) или сумму депозита (игра на сайте букмекера).

Выигрышем являются средства, непосредственно. Читать далее5 · Хороший ответ6 · 7,7 KВ букмекерской конторе SPORMACH для вывода выигрыша запросили 75 долларов за открытие аккаунта,45 долларов за.

Читать дальшеОтветить2Ещё 1 комментарийНаписать комментарий. от имени Sportklan.ru — это ежедневные новости о футболе, хоккее, теннисе, баскетболе. · ПодписатьсяДобый день! Многих игроков волнует и путает тема с налогами.

Кто-то говорит, что надо платить, кто-то заливает видео на ютуб и показывает, как выводить деньги с букмекерски контор и не платить налог. Расставим все точки над «i» по поводу уплаты налога.

У игроков букмекерских контор есть 3 варианта: 1. Платить не надо вообще. Если вывод денег с выигрышей составил не. Читать далее4 · Хороший ответ · 144Написать комментарий.Реклама · 5Спорт у меня в крови.ПодписатьсяНет.

Самому ничего платить не надо.По закону, букмекер сам при выплате денег игроку выплачивает налог в размере 13% от суммы выигрыша государству.3 · Хороший ответ · 1,2 KНаписать комментарий. от имени Эксперт в ru.superbet.ru · ПодписатьсяНужно и обязательно.

Более того поделюсь своим личным опытом: платить 13% — это знают, уверен все. Но у меня ничего не снимали, я сам занес в налоговую декларацию (сумма соответствующая, тут без дураков). Так вот, сумма у меня и у налоговой расходится — я стал уточнять, и вот что выяснил: с бонусов («выигрыш на безрисковой основе») налог составляет 35%.

Дальше — больше. Читать далее2 · Хороший ответ · 907Расскажите, поделитест опытом! в какой бк играли, какие данные о вас переданы?

каждое пари? Выводы? Положительное сальдо?ОтветитьЕщё 1 комментарийНаписать комментарий. от имени Конкурсы прогнозов, аналитика рынка букмекерских контор и ставок на спорт в.

· ПодписатьсяЗдравствуйте! Если вы играете в легальной букмекерской конторе в РФ, тогда налоги платить нужно. Налогообложение с выигрышей со ставок на спорт регулируется пунктом 1 статьи 247 налогового кодекса РФ. Физические лица обязаны платить 13% с чистых выигрышей в БК.

Однако процесс выплаты налогов с выигрышей в БК имеет ряд нюансов: — Букмекер автоматически взимает 13% с.

Читать далее2 · Хороший ответ · 906Написать комментарий.Реклама · 2Подписатьсяв налоговой и в бк считают иначе. Говорят платить налог с каждого вывода. Сумма каждого вывода менее 15тр*13% и платии, на горячей линии дают разную информацию всегда, но там просто люди.

А по закону — нелепо, но пока так. Сама до сих пор в шоке и не знаю куда бежать, что делать.

надо обьединяться — миллионы людей ещё даже не знают об этом 2 · Хороший ответ · 1,0 KНаписать комментарий. от имени Официальный аккаунт информационного портала о букмекерах России и ставках на.

· ПодписатьсяДоброго времени суток.

Отдельно беттору, который сотрудничает с легальными букмекерскими конторами, никаких налогов с выигрышей платить не нужно. Все налоговые отчисления делает ЦУПИС и сам букмекер.

То есть, «на руки» клиент букмекерской конторы сразу получает выигрыш за вычетом налога, который составляет 13%. Как именно он высчитывается, уже описали выше.

Полный. Читать далее1 · Хороший ответ3 · 3,0 KПодскажите пожалуйста. А в букмекерской конторе winline Как платить налоги?

при выводе средств ничего не удерживают. Читать дальшеОтветить1Ещё 11 комментариевНаписать комментарий.Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниями скрыт()Читайте также · 284Информационный сайт о ставках на спорт Sportklan.ru: всесторонняя помощь. · Добрый день. Вы можете дождаться пока коэффициент на выбранный вами исход упадет (до матча или во время) и воспользоваться перекрытием или выкупить купона.

· Добрый день. Вы можете дождаться пока коэффициент на выбранный вами исход упадет (до матча или во время) и воспользоваться перекрытием или выкупить купона. Например, вы ставили на ТБ 2,5 по кэфу 2,0 100 рублей. По ходу матча он упал до 1,5.

В то время как кэф на ТМ 2,5 вырос до 2,7.

Теперь вы можете застраховать свою ставку и даже получить прибыль. В этом случае на 2,7 выгодно поставить 75 рублей.

Прибыль составит как минимум 25 рублей вне зависимости от исхода. 2 · Хороший ответ1 · 1,1 K · 1Здравствуйте!

Да, вы правы. На территории РФ многие БК запрещены и постоянно блокирутся , альтернативой нелегальным, есть легальные БК, полный список легальных буков вы можете посмотреть . Я бы, конечно, рекомендовал играть в легальных БК, тк там и гемора меньше, и прав больше в случае чего (а случаев есть не мало — погуглите). Но, если вы еще полны решимости играть в нелегальном Fonbet, то есть достаточно много способов, как иметь постоянный доступ к сайту нелегального букмекера.

Одним из самых популярных способов является использование зеркал-сайта (альтернативных имен), их конечно часто банят, но букмекеры ооочень оперативно добавляют все новые и новые версии зеркал и оповещают о них своих игроков.

Подробнее о том как найти зеркало бк Фонбет, а также других способов обхода блокировки этой букмекерской конторы вы можете почитать в . Тут все очень подробно и доступно написано. Удачной игры!2 · Хороший ответ · 573 · 96ЭрудитОтвет на этот вопрос не лежит на поверхности, если я отвечу сейчас, что можно это вовсе не будет означать, что это может любой.

ВК существует куча групп, которые предлагают свои ставки на спорт, при этом взгляните на то, насколько они успешны на самом деле(не по их словам): большинство из них играют очень плохо, обманывая людей, закрывая комментарии и тд. Есть пара групп, с чьей помощью можно играть, но я не буду рекламить их тут, обращайтесь лично, если интересно. Но лучше играть самому, если имеете четкое представление о конкретном виде спорта и холодную голову.

Прочитайте о стратегиях игры, выберите одну себе и играйте строго по ней. Не торопитесь радоваться первым успехам: все покажет только длительная дистанция.

Не играйте экспрессами, здесь гораздо выше возможность слить все деньги и вероятность проигрыша выше даже если вам кажется, что все события железные. Играйте только те виды спорта и чемпионаты, которые имеете возможность смотреть, потому что статистика при отсутствии просмотра не дает результата в долгосрочной перспективе.

Вроде это базовые правила, чтобы играть в плюс.2 · Хороший ответ · 298 · 10интроверт, будущий ИПНе слушай людей, которые говорят, что это успех. Во-первых, чтобы действительно ставки являлись твоим доходом, ты должен разбираться как минимум в одном виде спорта, делать ставки на протяжении нескольких лет.

Если ты выживешь и начнешь разбираться в этом хорошо, то вот тебе и доход, а если ты будешь всегда ставить все деньги и «абы как», то ты, грубо говоря, сопьешься.

Все зависит от тебя и твоих способностей.4 · Хороший ответ1 · 680 · 16,6 KAequĭtas sequĭtur legemВообще, может наступить административная ответственность в связи с этим, например, по ст. 14.1.1 КоАП. Однако, обычно в соответствующее заведение несовершеннолетнего не пропустят (если оно легальное), а если оно размещено онлайн — сразу высвечивается предупреждение о необходимости подтвердить свой возраст.

В любом случае для вывода средст, получения выигрыша — нужно предоставить ряд документов, в т.ч. паспортХороший ответ1 · 1,7 K

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет: Бесплатно с мобильных и городских Бесплатный многоканальный телефон Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону , юрист Вам поможет Читайте по теме: 10.04.2019 в 10:30 375 просмотров Практически в каждом городе можно приобрести лотерейный билет и попытать счастья в поисках выигрыша.

Для некоторых людей это занятие является настоящей страстью, другие покупают лотерейки для азарта. Рейтинг публикации: 0 () Подписаться на уведомления Мобильноеприложение Мы в соц. сетях

© 2000-2020 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов.

Москва Комсомольский пр., д. 7 Санкт-Петербург наб.

р. Фонтанки, д. 59 Екатеринбург: Нижний Новгород: Ростов-на-Дону: Казань: Челябинск: закрыть

Местное налогообложение

Это сбор, изымающийся до того, как победитель получит выигрышную сумму. Такой вид пошлины существует в Соединенных Штатах Америки и во многих других странах. К примеру, если игроком «сорван» джек-пот Mega Millions в сумме нескольких миллионов, тогда удержания правительства и самой лотерейной компанией могут достигнуть 30%.

Это означает, что сумма, которую победитель положит в свой карман, никак не будет равна изначально заявленной как джек-пот.

Я выиграл в лотерею или получил подарок

Доходы, полученные в виде выигрышей в лотерею или подарков, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.

Для граждан, проживающих в Российской Федерации более 183 дней в году, такие доходы облагаются по налоговой ставке 13%. В отношении граждан, получивших рассматриваемые доходы и находившихся в Российской Федерации менее 183 дней в году, применяется налоговая ставка в размере 30%. При получении дохода в виде выигрыша от участия в лотерее Вам необходимо самостоятельно отразить сумму дохода в налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц ( ).

Налог на доходы, полученные в виде подарков от российских организаций и индивидуальных предпринимателей, исчисляется, удерживается и перечисляется дарителем. То есть в большинстве случаев декларировать такие доходы физическим лицам самостоятельно нет необходимости.

Доходы в виде подарков не облагаются налогом на доходы физических лиц в случае, если их стоимость не превышает 4 000 рублей в год. Иной порядок установлен в отношении доходов, полученных в виде подарков от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.

Так, обязанность самостоятельно задекларировать доходы и уплатить налог возникает в случае получения подарков в виде:

  1. транспортных средств;
  2. акций, долей, паев.
  3. недвижимого имущества;

Исключением из этого правила является получение указанных подарков от членов семьи или близких родственников.

В соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации членами семьи и близкими родственниками признаются: супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. При получении доходов в виде выигрыша от участия в лотерее либо подарков от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц () необходимо представить не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения таких доходов, в налоговый орган по месту жительства.

При получении доходов в виде выигрыша от участия в лотерее либо подарков от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц () необходимо представить не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения таких доходов, в налоговый орган по месту жительства.

И не позднее 15 июля того же года уплатить исчисленную в налоговой декларации сумму налога в бюджет.

Налогообложение выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх, азартных мероприятиях

Дата публикации: 30.01.2013 14:52 (архив) В правовой отдел Инспекции ФНС России № 1 по г.

Нальчику поступили вопросы от налогоплательщиков касательно того, кто должен исчислить и уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с суммы выигрыша: организатор мероприятий, как налоговый агент, или же сам налогоплательщик – получатель выигрыша или приза?

И кто обязан предоставить в налоговый орган декларации по форме 2-НДФЛ и 3-НДФЛ?

Что бы ответить на эти вопросы, необходимо обратиться к нормативно-правовым актам, регулирующим отношения, возникающие в области организации и проведения лотерей, азартных игр. Организаторы азартных игр должны иметь лицензию на осуществление своей деятельности. Об этом говорится в п.п. 31 ст.

12 Федерального закона от 04.05.2011 г.

«О лицензировании отдельных видов деятельности» № 99-ФЗ и в постановлении Правительства РФ от 26.12.2011 г.

«О лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах»

№ 1130. Сумма выигрышей и призов, полученных при проведении игр, конкурсов, викторин и розыгрышей, которые не связаны с рекламой товаров, работ, услуг, облагается налогом на доходы физических лиц на основании п.

1 ст. 224 Налогового кодека РФ (НК РФ) по ставке 13 процентов.

Покупка лотерейного билета и ставка на тотализаторе, казино, игровом клубе основано на риске и ставка налога для таких доходов в случае выигрыша составляет – 13%. В отношении таких выигрышей минимального размера выигрыша, не облагаемого НДФЛ, Налоговым кодексом РФ (НК РФ) не предусмотрено, то есть выигрыш подлежит обложению налогом на доходы физических лиц независимо от его размера.

В отношении стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, применяется ставка НДФЛ в размере 35%.

Пункт 28 ст. 217 НК РФ предусматривает освобождения стоимости призов от обложения НДФЛ, если сумма не превышает 4000 рублей в случае выигрыша и приза, получаемые в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг).

А вот стимулирующая лотерея не относится к играм, основанным на риске.

Следовательно, правила ст. 228 НК РФ о самостоятельной уплате НДФЛ физическим лицом на такие ситуации не распространяются. То есть организация, проводящая стимулирующую лотерею, является налоговым агентом и должна удержать НДФЛ со стоимости выигрыша по ниже приведенным основаниям. Стимулирующая лотерея – это такая лотерея, право на участие в которой не связано с внесением платы, и призовой фонд которой формируется за счет средств организатора лотереи.

Исходя из приведенного определения, можно выделить следующие признаки, при наличии которых проводимое мероприятие должно признаваться стимулирующей лотереей: а) игра с розыгрышем призового фонда (процедурой, основанной на принципе случайного определения выигрышей, с помощью которой определяются выигравшие участники и полагающиеся им выигрыши; б) участие в данной игре не связано с внесением платы, однако может быть обусловлено совершением ее участником определенных действий, предусмотренных условиями лотереи, например, покупкой каких-либо товаров, заказом работ или услуг; в) разыгрываемый призовой фонд формируется полностью за счет средств организатора лотереи, а не ее участников.

На практике в форме стимулирующей лотереи проводится большое количество рекламных акций с розыгрышем и выдачей призов.

Если акция соответствует указанным критериям, она признается стимулирующей лотереей. В отношении стимулирующих лотерей получать специальное разрешение на их проведение не требуется.

Вместе с тем, организатор лотереи должен направить уведомление о проведении стимулирующей лотереи, а также прилагаемые к нему документы в соответствующий уполномоченный орган не менее чем за 20 дней до даты проведения лотереи (ч.

3 ст. 7 Федерального закона «О лотереях»). За нарушения при проведении стимулирующей лотереи ее организатора могут привлечь к административной ответственности.

Положения п. 1 ст. 24 ФЗ «О лотереях» устанавливают уголовную и административную ответственность для организатора за нарушение правил проведения стимулирующей игры. На практике чаще всего применяется ст. 14.27 Кодекса об административных правонарушениях РФ (КоАП РФ) в случаях: а) проведения лотереи без полученного в установленном порядке разрешения или без направления уведомления; б) отказа в выплате, передаче или предоставлении выигрыша, а также нарушения порядка или сроков выплаты, передачи или предоставления выигрыша, предусмотренных условиями лотереи.
14.27 Кодекса об административных правонарушениях РФ (КоАП РФ) в случаях: а) проведения лотереи без полученного в установленном порядке разрешения или без направления уведомления; б) отказа в выплате, передаче или предоставлении выигрыша, а также нарушения порядка или сроков выплаты, передачи или предоставления выигрыша, предусмотренных условиями лотереи. Таким образом, в целях правильного определения ставки налога на доходы физических лиц по выигрышам и призам важно определить: 1) разрешительный или уведомительный характер имеет мероприятие; 2) цели проведения лотереи организаторами связаны ли с рекламой, основано ли на риске или нет.

Из подпункта 5 пункта 1 статьи 228 НК РФ следует, что физические лица, получающие выигрыши (выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов) и которая в установленном порядке зарегистрирована в качестве организатора азартных игр) самостоятельно исчисляют и уплачивают налог на доходы физических лиц исходя из сумм таких выигрышей. При других обстоятельствах организатор мероприятий исполняет обязанности налогового агента в отношении физического лица, получившего доход в виде выигрыша.

Согласно п. 2 ст. 230 НК РФ налоговые агенты обязаны представлять в инспекцию по месту своего учета сведения о доходах физических лиц за истекший налоговый период, а также о суммах начисленного, удержанного и перечисленного в бюджет НДФЛ. Сведения представляют ежегодно по форме 2-НДФЛ.

Срок сдачи сведений о выплаченных физическим лицам доходах – не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Декларацию по форме 3-НДФЛ обязаны представить в налоговую инспекцию по месту своего учета, то есть по месту жительства налогоплательщики получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других мероприятий основанных на риске игр, – исходя из сумм таких выигрышей. Таким образом, на физических лиц, получивших доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, нормами ст.

ст. 228 и 229 НК РФ возложена обязанность самостоятельно исчислить и уплатить налог в бюджет, а также представить декларацию формы 3-НДФЛ в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Валериан ХОЧУЕВ, начальник юридического отдела Инспекции ФНС России № 1 по г. Нальчику, доктор экономических наук.

Поделиться:

Когда перечислять деньги на счет налоговых органов

Не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Например, в прошедшем 2020 году Вы успешно играли в лотерею (например, используя популярные ) и у Вас было несколько выигрышей. Из всех своих выигрышей Вы отбираете только те, размер которых составляет до 14999 рублей включительно (каждого).

Допустим их общая сумма составит 100 тысяч рублей. Вычитаете из этой суммы 4000 рублей.

Налогооблагаемая база составит 96 тысяч рублей, исчисленный налог на выигрыш – 12480 рублей. Налоговую декларацию за 2020 год вы должны подать до 30 апреля 2020 года. Заплатить налог необходимо до 15 июля 2020 года.

По выигрышам от 15 000 рублей и выше (каждого) декларацию подавать не надо. Налог с выигрыша с Вас удержит налоговой агент (Столото) при перечислении Вам денег. То есть Вы получите эти выигрыши на свой счет уже за минусом налога.

Что делать, если выигрыш оказался слишком крупным

Налоговая ставка не зависит от размера выигрыша.Зато, если выигрыш свыше 15 000 Р, возможно, вам не придется за него отчитываться и платить налог самостоятельно.

За вас отчитаются и заплатят, если вы выиграли в российскую лотерею или в легальной букмекерской конторе.

Организаторы рекламных акций отчитаются и заплатят за вас независимо от размера выигрыша.Вы выиграли в лотерею 1 000 000 Р.

Сдавать декларацию и платить ничего не придется. В этом случае организатор лотереи является налоговым агентом.

Он выплатит вам 870 000 Р и отчитается перед налоговой.Вы выиграли джекпот в казино — 10 000 000 Р. До 30 апреля следующего года вы самостоятельно их декларируете, а до 15 июля платите 1 300 000 Р. Если проиграете деньги обратно — останетесь должны государству. Поэтому лучше сразу откладывать суммы налогов и не трогать до момента оплаты.

Поэтому лучше сразу откладывать суммы налогов и не трогать до момента оплаты.

Например, : тогда еще подзаработаете на процентах.

Минимальная сумма выигрыша в лотерею, облагаемого налогом

Большинство выигрышей — это небольшие суммы , которые государство не облагает налогом.

Если человек выигрывает сумму от 4000 до 14 999 рублей, он обязан заплатить налог. И причем сделать это самостоятельно.

С выигрышей свыше 15 000 рублей налог лотереи или азартной игры как налоговый агент. Существует три вида ставки налога на выигрыш: 13%, 30% и 35%.

Закон разделяет выигрыши в рекламных акциях, лотереях и азартных играх. Еще на размер подоходного налога влияет личность победителя: налоговый резидент или нет.За выигрыш в рекламной акции или розыгрыше налог . Участники не покупают билеты, а значит, у них нет риска остаться «в минусе».

Призы разыгрывают по кассовым чекам, набранным наклейкам и т.п. Если для участия в лотерее или азартной игре необходимо купить билет, то налог на выигрыш .

Выигрыши до 4000 рублей . Это своеобразный налоговый вычет.

Если выиграть сверх этой суммы — придется заплатить с выигрыша НДФЛ по ставке 35%. При этом налогооблагаемую базу можно уменьшить на 4000 рублей, но только один раз в год. Например, если выиграть 10 000 рублей, 35% нужно заплатить только с 6000 рублей.

Налог будет 2100 = (10 000 — 4000) × 0,35.

То есть на руках у победителя останется 7 900 Р. Если в лотерею выиграл иностранец или тот, кто живет в России менее 183 дней в году, налог на выигрыш выше. Им придется заплатить налог с выигрыша .

Букмекерские конторы. Если выигрыш больше 15 000 рублей, то букмекеры и тотализаторы . По закону букмекеры должны входить в саморегулируемую организацию (СРО).

Все депозиты и выплаты проходят через нее. Поэтому налоговая может проверить, правильно ли букмекер заплатил за вас налог.При расчете налога не учитываются расходы игрока.

То есть налог платят со всей суммы выигрыша.

Если внести на счет букмекера 20 000 ₽, а после игры вывести 45 000 ₽, то следует заплатить налог с 45 000 ₽. Все же букмекер принимает за налоговую базу не весь выигрыш, а выплаченную прибыль.

— налоговая база при выигрышах от 15 000 ₽Налог = (Выплата – депозит) × 0,13Если игрок выиграл и хочет вывести все 45 000 ₽ сразу, то налог будет считаться так: (45 000 –20 000) × 0,13 =3 250 ₽.

На карту вы получите 41 750 ₽ (45 000 – 2600). Налоговая база — 25 000 ₽. Если снимаете только 20 000 ₽, налоговая база равна нулю — так и получите 20 000 ₽.

Но если потом снимете оставшиеся 25 000 ₽, получите их за вычетом 13% — 21 750 ₽. В итоге на руки получите те же 41 750 ₽, но за два раза. Если выиграли и забираете меньше 15 000 ₽, то букмекер отдаст всю сумму.Налог на выигрыш придется платить самому.

Закон разрешает уменьшать выигрыш на сумму депозита только налоговым агентам, т.е. букмекерам. Налогоплательщик обязан вычитать 13% из суммы выплаты. НК РФ — игроки должны сами платить НДФЛИрина внесла 3 000 ₽.

Делала ставки и увеличила счет до 10 000 ₽. Прибыль — 7 000 ₽. Ее выигрыш — а с точки зрения налоговой доход — это 10 000 ₽.

Ирина не налоговый агент, поэтому не может уменьшать налоговую базу на сумму депозита. Придется заплатить 13% от 10 000 ₽ — 1 300 ₽. Итого прибыль Олега — 5 700 ₽ (7 000 ₽ — 1 300 ₽).Если букмекер не делал вычет в 4 000 ₽, то игрок сам вычитает их из суммы выигрышей до 15 000 ₽, но только один раз за год.Например, Ирина больше не снимала в этом году выигрыши до 15 000 ₽.

Значит она уменьшала свою налоговую базу: 10 000 ₽ – 4000 ₽ = 6000 ₽. Остается заплатить 13% НДФЛ: 6000 × 0,13 = 780 ₽.Чтобы отчитаться перед налоговой, сдайте налоговую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года.

Например, за выигрыши 2020 года декларацию сдают до 30 апреля 2020 года.Выигрыши следует показать . Код дохода — 3010. Реквизиты букмекеров уточняйте у них или через их СРО. Неудачные ставки не учитываются при расчете “чистого” выигрыша.

Проиграл — значит проиграл. Понятия «проигрыш» в законе нет. Вывод средств со счета на сайте онлайн-букмекера — это и есть выигрыш.

Азартные игры в казино. В казино все игры основаны на риске, поэтому ставка налога на выигрыш — 13%. Иностранцы и те, кто находится в России менее 183 дней в году, .

Иностранные лотереи. За выигрыш в иностранной лотерее также берут налог. При этом не важно, как покупали билет: напрямую или через посредника.

Подоходный налог платит тот, кто получает выигрыш. Узнают в налоговой про него или нет — вопрос времени и везения.

Россия заключила . В этом списке находятся почти все развитые страны, поэтому всегда остается шанс, что налоговики обменяются информацией с зарубежными коллегами и узнают о выигрыше. Размер налога на выигрыш в иностранной лотерее — 13%. Если зарубежом удержали налог в размере 13% и выше, то у налоговой не будет вопросов.

Если заплатили меньше 13%, придется доплатить. Выигрыш автомобиля. Если получили приз в натуральном виде, например, автомобиль, налог считают от стоимости выигрыша.

По закону организатор розыгрыша обязан сообщить победителю в письменном виде стоимость автомобиля и сумму налога. Если организатор этого не сделал или завысил стоимость автомобиля, прибегают к услугам независимого оценщика.Например, Антон потратился и купил лотерейный билет. Ему повезло, и он выиграл автомобиль марки «Форд Мондео».

Стоимость автомобиля 1 млн рублей. Налооблагаемую базу уменьшают на 4000 рублей — это тот вычет, который можно применить раз в год.

Налог считают по формуле (1 000 000 ₽ — 4 000 ₽) х 13 %= 129 480 ₽ .

Если удалось выиграть автомобиль в ходе рекламной акции, налог на выигрыш — 35 %, а сумма налога — 348 600 Р.

Налоги с выигрышей. Эксперты отвечают на вопросы читателей «РБ»

Недавно «Рейтинг Букмекеров» опубликовал , в котором рассказывается, в каком случае налог с выигрышей в букмекерской конторе, согласно новому законодательству, выплачивает игрок и как ему это сделать. Действующий подход к определению налога на выигрыш, тем не менее, требует дополнительных разъяснений.

«РБ» отобрал вопросы своих читателей и задал их экспертам рынка.

По поводу нового налогообложения.

Интересует такой вопрос: выиграл я 10 тыс. рублей и не вывел, а еще раз поставил и проиграл. Мне все равно с этой «десятки» придется платить налог самому когда-то?

Правильно я понимаю, что даже если игрок в течение налогового периода проиграл деньги, сложенные из выигрыша, превосходящего 4 тыс. рублей, ему все равно нужно заплатить налог?

Или же в данном случае правило действует только если игрок совершил вывод средств?

Олег Давыдов, исполнительный директор Первой СРО: Новые правила исчисления НДФЛ действуют только для БК. Доход физических лиц, в отношении которого БК не выступает налоговым агентом, то есть по выигрышам менее 15 тыс. рублей, облагается в общем порядке.

В этом случае участник пари уплачивает налог самостоятельно, согласно гл. 23 НК РФ. Льгота в 4 тыс. рублей предоставляется налогоплательщику один раз за налоговый период (один год). Это та сумма, на которую налогоплательщик может уменьшить все свои доходы по выигрышам в БК.

Это значит, что если по итогам года налогоплательщик получил в БК выигрыши, по которым не был удержан НДФЛ (то есть менее 15 тыс.

рублей) на сумму 4 тыс. рублей, то никаких налогов платить не нужно. Если сумма полученных выигрышей составила более 4 тыс. рублей, то при вычитании из этой суммы 4 тыс.

рублей мы получим ту разницу, с которой и нужно уплатить налог.

Порядок расчета НДФЛ БК по каждой сумме выигрыша применяется только при выигрыше 15 тыс. рублей и более. Если выигрыш составил меньше, то БК никаких налогов с выигрыша не удерживает, и участник пари должен самостоятельно рассчитать и уплатить налог по итогам года.

Налог БК считается по формуле: выигрыш — выигрышная ставка или интерактивная ставка = база. От базы исчисляется 13%. Налоговый агент (в данном случае БК) должен удержать налог при выплате выигрыша.

Согласно действующему законодательству, выигрыш по интерактивной ставке выплачивается исключительно через ЦУПИС путем зачисления средств на счет или электронный кошелек игрока, а интерактивная ставка — это деньги, зачисленные в БК через ЦУПИС.

Таким образом, для расчета НДФЛ БК применяет схему: сумма вывода — сумма ввода х 13%. Александр Григорьев, руководитель проектов «ФБК-Право»: Налог необходимо платить с любого выигрыша независимо от того, выведены средства или нет, поскольку, получив выигрыш, игрок фактически получает доход, который вправе использовать по своему усмотрению (либо вывести, либо продолжить играть уже на выигранные средства).

Сделал 100500 ставок за год, выплата по каждой из всех выигранных ставок менее 15 тыс, руб, то есть налог платишь сам. 50500 ставок выиграло, 50000 проиграло. Итоговый баланс за год в плюсе 4,5 тыс.

рублей, допустим, то есть больше 4 тыс. рублей, которые не облагаются налогом. Получается, я должен заплатить налог с каждой выигрышной ставки, а их 50500 штук?

(rotorfan) Олег Давыдов: В налоговом кодексе есть понятие «доход», иными словами – экономическая выгода. Это доход за вычетом расхода. В случае со ставками экономической выгодой также будет разница между сделанными ставками и выплаченными выигрышами.

При этом для игрока по выигрышам менее 15 тыс.

рублей действует правило о «нарастающем итоге» подсчета НДФЛ, которое не может применяться БК по выигрышам 15 тыс. рублей и выше, так как предусмотрено, что БК обязана исчислить налог по каждой сумме выигрыша.

Данный подход основан на буквальном толковании Налогового законодательства и требует уточнения или разъяснения со стороны Налоговых органов и Минфина России.

В указанном примере есть системная ошибка: налог платится с выигрыша, а не со ставки. Если за налоговый период игрок получил доход по выигрышам менее 15 тыс.

рублей в размере 4,5 тыс. рублей, он может уменьшить доход на сумму льготы – 4 тыс. рублей. Таким образом, для уплаты налога остается 500 рублей.

В случае, если применяется правило о налоговом периоде, игрок вправе зачесть сделанные ранее ставки, и в данном случае может получить нулевую или отрицательную базу НДФЛ. В этом случае нет обязанности платить НДФЛ. Чтобы назвать точную сумму налога в обозначенном примере, нужно знать точные суммы ставок и выигрышей за год.

А если ставишь в нескольких конторах? В одной конторе баланс за год +3900 (меньше необлагаемых 4 тыс.

рублей), в другой +3900 (меньше необлагаемых 4 тыс. рублей). Налог рассчитывается по каждой конторе отдельно или суммируется? (rotorfan) Олег Давыдов: Льгота в 4 тыс.

рублей предоставляется один раз за год в отношении всех доходов налогоплательщика (выигрышей) от всех источников в РФ, в данном случае – букмекерских компаний. По выигрышам менее 15 тыс. рублей игрок должен самостоятельно по итогам года отчитаться в налоговых органах, указать источники дохода и суммы, а также вправе уменьшить совокупный доход на льготу. В случае если выигрыши превышают 15 тыс.

рублей, БК самостоятельно удержит все налоги. Клиент будет избавлен от необходимости отчитываться лично.

Поскольку налог удерживается по каждой сумме выигрыша при выплате, то и количество БК не имеет значения.

Александр Григорьев: 4 тыс. рублей — это необлагаемая налогом сумма в год, поэтому в декларации она учитывается один раз и вычитается из суммы всех выигрышей, которые получил налогоплательщик.

Сделал ставку 10 тыс. руб на коэффициент 1,1, выплата — 11 тыс. рублей. Налог 11000 х 0,13 = 1430.

В результате с выигрышной ставки получаешь убыток в 430 рублей. Итого, сделав десять таких ставок, получишь доход 10 тыс. рублей, превысив тем самым необлагаемый порог в 4 тыс.

рублей, и заплатишь налогов на сумму 14300 рублей? (rotorfan) Олег Давыдов: При ставке 10 тыс.

рублей на коэффициент 1,1 и выигрыше 11 тыс. рублей налогооблагаемая база составит 1 тыс.

рублей, а налог составит 130 рублей. При условии 10 однотипных ставок сумма дохода игрока составит 10 тыс. рублей, а сумма подлежащего уплате налога составит 1,3 тыс.

рублей. При этом у участника пари есть льгота в 4 тыс. рублей за год, то есть при десяти ставках мы получим доход в виде 10 тыс. рублей за вычетом льготы в 4 тыс.

рублей = 6 тыс. рублей, которые и будут базой. Сумма налога составит (6000 x 13%) = 780 рублей.

Отметим, что в предыдущем материале мы писали, что при выигрыше менее 15 тыс.

рублей при расчете НДФЛ из суммы выигрыша не вычитается сумма ставки. Как пояснил «РБ» эксперт рынка на условиях анонимности, это справедливо, если читать ст. 214.7 НК РФ буквально. При этом букмекеры ждут официальных разъяснений Минфина РФ, и они уверены, что из суммы выигрыша в любом случается вычитается сумма ставки, даже если выигрыш составил менее 15 тыс.

рублей. Бонус. Анонимный эксперт о расчете НДФЛ: На одном из заседаний Первого СРО в декабре 2017 года была представитель отдела Минфина РФ, курирующего вопросы НДФЛ. Она сказала букмекерам, что НДФЛ надо считать так: выход (то, что игрок выводит за сессию) минус вход (то, что игрок внес через ЦУПИС) в начале игровой сессии = налоговая база, с которой удерживается 13% при выводе денег игроком. И так по каждой сессии, то есть при каждом выводе денег из этой суммы вычитается сумма всех вводов через ЦУПИС (ставок), совершенных после предыдущего вывода выигрыша.

При этом ранее НДФЛ считали «нарастающим итогом» и из всех сумм выигрышей за отчетный период (год) вычитались все суммы ставок за аналогичный период. Теперь же, если человек ввел несколько ставок и хочет вывести небольшую сумму выигрыша, он должен понимать, что именно из этой суммы вычтут все ставки (вводы) между этим и предыдущим выигрышами, а потом игрок решит вывести, например, большую сумму, и не останется ставок, которые можно из нее вычитать.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+