Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Какая сумма на получение социального вычета в 2020

Какая сумма на получение социального вычета в 2020

Какая сумма на получение социального вычета в 2020

Оглавление:

Социальный вычет на благотворительность

позволяет возместить расходы на благотворительные цели. При этом сумма данного вида вычета не должна превышать 25% от доходов налогоплательщика.

Остаток неиспользованного вычета на следующий год не переносится (пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ). Чтобы воспользоваться вычетом, физическое лицо должно иметь статус налогового резидента, то есть фактически находиться в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207, п. 3 ст. 210, п. 1 ст.
2 ст. 207, п. 3 ст. 210, п. 1 ст.

224 НК РФ). Предоставить социальный вычет на благотворительность может только налоговый орган на основании налоговой декларации по форме 3-НДФЛ по окончании налогового периода (календарного года), в котором были произведены расходы на благотворительность (п.

2 ст. 219 НК РФ).

За какой период можно получить вычет

Налоговый вычет предоставляется за период обучения в организации, осуществляющей образовательную деятельность, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Заявить к вычету можно расходы, произведенные в течение трех лет. Перенос на следующие годы остатков вычетов не производится (п.

7 ст. 78, п. 3 ст. 210 НК РФ).

По общему правилу, социальные налоговые вычеты по расходам на обучение предоставляются при подаче налоговой декларации в налоговый орган по окончании налогового периода (п. 2 ст. 219 НК РФ). Например, при подаче декларации 3-НДФЛ в 2020 году возможно заявить вычет по расходам на обучение за 2017, 2018, 2020 годы.

Законодательством также предусмотрена возможность получения вычета по расходам на обучение у работодателя.

Другие виды налогового вычета:

  1. Инвестиционный вычет. В определенных случаях полагается владельцам ценных бумаг после их продажи и тем, у кого есть ИСС, действующий не менее 3 лет. С ИСС можно вернуть до 52 000 р.
  2. Вычет на финансирование пенсии. На него могут рассчитывать люди, у кого есть деньги в негосударственных ПФ и страховых компаниях.
  3. Вычет на благотворительность. Возврат составляет 13% из суммы пожертвований.

Как уже говорилось, на вычет могут претендовать многие люди. Важно, чтобы они платили НДФЛ.

Причем это касается и пенсионеров, которые продолжают работать, и иностранцев, которые находятся в стране больше 180 дней в году и платят налог в казну РФ.

Получаем налоговый вычет в сумме расходов на лекарственные средства в 2020 году

Дата публикации: 28.01.2020 09:37 Федеральным законом «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (далее — Закон № 147-ФЗ) в абз. 1 подп. 3 п. 1 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ) внесены изменения, которыми предусматривается распространение права налогоплательщика на социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме его собственных расходов на лекарственные препараты для медицинского применения, назначенные ему лечащим врачом, без применения какого-либо перечня лекарственных препаратов в указанных целях (абз.

1 подп. 3 п. 1 НК РФ, п. 2 ст.

1 Закона ).Положения абз. 1 подп.

3 п. 1 НК РФ (в редакции Закона ) применяются в отношении доходов физических лиц, полученных ими, начиная с налогового периода 2020 года ().К вычету можно принять стоимость лекарств, которые налогоплательщик купил по назначению врача: для себя; для своего супруга (супруги), своих родителей и (или) детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет (абз. 1 подп. 3 п. 1 НК РФ). Расходы на приобретение лекарств для других родственников для целей вычета не принимаются.До принятия для получения вычета по расходам на покупку лекарств нужно было, чтобы лекарство входило в Перечень, который утвержден Постановлением Правительства РФ .

В этом Перечне были не все лекарства.

Если действующего вещества там не оказывалось, расходы на лекарственный препарат нельзя было принять к вычету. Теперь вернуть часть уплаченного НДФЛ можно за покупку любого лекарства, выписанного по рецепту лечащего врача.Таким образом, в настоящее время для получения социального налогового вычета на покупку лекарств необходимо одновременное соблюдение следующих условий (п.

2 , пп. 3, 4 , абз. 1, 5 подп. 3 п. 1 , пп. 1, 3 НК РФ):

  1. у налогоплательщика в соответствующем календарном году должен быть доход, облагаемый НДФЛ по налоговой ставке 13 % (кроме доходов от долевого участия в деятельности организаций и доходов в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр и участниками лотерей);
  2. в том же календарном году налогоплательщиком приобретены лекарственные препараты для медицинского применения, назначенные ему лечащим врачом. Назначение подтверждается бланком рецепта, оформленным в специально установленном для получения вычета по НДФЛ порядке;
  3. оплата назначенных лекарств должна быть произведена за счет собственных средств налогоплательщика.
  4. налогоплательщик должен быть налоговым резидентом РФ;

Если лекарственные препараты оплатил, например, работодатель, вычет на эту сумму не предоставляется.

  1. наличие документов, подтверждающих родство (если налогоплательщик оплатил лекарства супруга (супруги), родителей или ребенка (подопечного)).
  2. расходы на приобретение назначенных лекарств подтверждены платежными документами — платежными поручениями, кассовыми чеками аптеки, содержащими элементы товарного чека — наименование, количество и цену приобретенного товара, и т.п.

    При этом платежные документы должны быть оформлены на того человека, который заявляет налоговый вычет.

  3. Исключение предусмотрено только для супругов: у них все расходы считаются общими.

    Налогоплательщики-супруги вправе претендовать на получение вычета на покупку лекарств независимо от того, на кого из супругов оформлены документы, подтверждающие фактические расходы на лекарства (п.

    1 ст. 256 ГК РФ, пп. 1, 2 ст.
    35 Семейного кодекса РФ);

Использовать свое право на возврат НДФЛ в связи с получением социального налогового вычета на лекарства налогоплательщик может не позднее трех лет после окончания года, в котором были произведены такие социальные расходы (п.

7 НК РФ, Определение КС РФ от 17.02.2015 № 262-О).То есть в 2020 году налогоплательщик может воспользоваться вычетами по социальным расходам на приобретение:- любых назначенных врачом лекарств, оплаченных в 2020 году (абз. 1 подп. 3 п. 1 НК РФ, п. 2 ст. 1, п. 5 ст. 2 );- лекарств, входящих Перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ , оплаченных в 2018 и 2017 годах (ранее действовавшая редакция абз.
1, п. 5 ст. 2 );- лекарств, входящих Перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ , оплаченных в 2018 и 2017 годах (ранее действовавшая редакция абз. 1 подп. 3 п. 1 НК РФ). В целях получения вычета на лекарства нужно подтвердить назначение врача рецептом на лекарственный препарат.Порядок выписывания лекарственных средств, назначенных лечащим врачом налогоплательщику и приобретенных им за счет собственных средств, размер стоимости которых учитывается при определении суммы социального налогового вычета (далее — Порядок), утвержден в Приложении № 3 к совместному Приказу Минздрава России и МНС России.В соответствии с п.

2 указанного Порядка лечащий врач выписывает пациенту рецепт в двух экземплярах, один из которых предъявляется в аптечное учреждение для получения лекарственных средств, второй представляется в налоговый орган Российской Федерации при подаче налоговой декларации по месту жительства налогоплательщика.Согласно п. 3 Порядка на экземпляре рецепта, предназначенного для представления в налоговые органы Российской Федерации, лечащий врач в центре рецептурного бланка проставляет штамп

«Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»

, рецепт заверяется подписью и личной печатью врача, печатью учреждения здравоохранения.Форма рецептурного бланка № 107-1/у утверждена в Приложении № 2 к Приказу Минздрава России , которая применяется с 07.04.2019. При этом до 31.12.2019 может применяться ранее действовавшая форма № 107-1/у, утвержденная Приказом Минздрава России от 20.12.2012 № 1175н.Таким образом, назначение лекарственных препаратов врачом подтверждается в следующем порядке:

  1. врач должен выписать рецепт по форме № 107-1/у в двух экземплярах: один бланк — для аптеки, второй — для получения вычета;
  2. бланк для получения вычета должен быть заверен подписью врача, его личной печатью и печатью медицинской организации.
  3. на бланке для получения вычета проставляется штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Для вычета подойдут также и бланки рецептов, на которых соответствующая надпись «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» напечатана, а не проставлена в виде штампа;

Экземпляр рецепта со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» — это и есть подтверждение, что лекарственные препараты назначены врачом и одно из обязательных условий для получения вычета на покупку лекарств.

Такой рецептурный бланк нужно будет представить в налоговую инспекцию. Другие способы назначения лекарств не подойдут.Получить социальный налоговый вычет по расходам на покупку лекарств можно любым из двух способов (по выбору налогоплательщика):

  1. у работодателя (до окончания календарного года, в котором приобретены лекарства); (абз. 2 п. 2 НК РФ)
  2. в налоговом органе (по окончании календарного года, в котором приобретены лекарства) при подаче декларации по обновленной (Приказ ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ в редакции Приказа ФНС России от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@, действующей с 01.01.2020).

Поделиться:

Социальный вычет на ребенка в 2020 году: как получить?

«Социальным вычетом» на ребенка иногда ошибочно именуют , регулируемый статьей 2018 НК РФ.

Стандартный вычет уменьшает НДФЛ с ежемесячной зарплаты родителя.

Уменьшение происходит на сумму, составляющую 13% от (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

  1. 12 000 рублей — по вычету на каждого ребенка с инвалидностью в возрасте до 18 лет (с инвалидностью 1 или 2 группы в возрасте до 24 лет, если он проходит очное обучение).
  2. 1400 рублей — по вычету на первого ребенка до 18 лет, а на учащегося очной формы обучения, аспиранта, курсанта — до 24 лет;
  3. 1400 рублей — по вычету на второго ребенка;
  4. 3000 рублей — по вычету на третьего ребенка и последующих детей;

Если налогоплательщик приходится ребенку не родителем, а опекуном, то вычет по ребенку с инвалидностью меньше — 6000 рублей.

Единственный родитель или опекун получают вычет в двойном размере.

С месяца, в котором годовой доход родителя или опекуна достигает 350 000 рублей, вычет до конца года не предоставляется. Читайте также: Рубрики: Tags: Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку НДФЛ | 13:32 11 февраля 2020 НДФЛ | 14:01 5 февраля 2020 НДФЛ | 9:50 6 марта 2020 НДФЛ | 11:00 30 мая 2020 НДФЛ | 12:45 31 октября 2018 НДФЛ | 10:30 6 июля 2018 НДФЛ НДФЛ | 11:15 26 апреля 2020 НДФЛ | 13:50 20 января 2020 НДФЛ | 13:25 19 февраля 2020 НДФЛ | 9:10 11 марта 2020 НДФЛ НДФЛ | 9:56 5 октября 2018 НДФЛ | 10:00 24 января 2020 НДФЛ | 11:05 17 июля 2020

Налоговый вычет на лечение

Для компенсации расходов в клиниках, частных или государственных, в налоговую инспекцию представляют документы, чеки и справки, подтверждающие факт оплаты медицинских услуг.

Максимальная сумма возврата расходов составляет 120 тысяч рублей в год.

Вернуть деньги можно как за свое лечение, так и за лечение детей или других членов семьи, не имеющих собственных доходов (супруги, дети, родители). По дорогостоящим видам лечения потолка в сумме возврата нет.

Их список утверждён Министерством Здравоохранения. Обязательным условием для налоговой инспекции является наличие российской лицензии у медицинского учреждения. При оплате лечения родственников нужно также предоставить копии документов, подтверждающие степень родства.

Если кратко: к примеру, вы или ваши ближайшие родственники в течение года периодически обращались за платными медицинскими услугами. Это может быть посещение платного врача, анализы, стоматология и т.д.

На следующий год, вы можете обратиться в эти клиники о попросить и комплект документов на возврат налога. Это бесплатно. После этого, через налоговую вам вернут 13% от ваших расходов. Как и куда обращаться — дальше в статье.

Компенсация затрат на лекарства

Чаще всего россияне задаются вопросом о том, как вернуть 13 процентов за медицинские услуги, но не интересуются возможностью компенсации за приобретение лекарственных препаратов. Тем не менее, компенсировать данную статью расходов тоже можно за счет средств государственного бюджета.

При этом важно учесть, что налоговый вычет может быть оформлен только в случае приобретения медикаментов, прописанных врачом на непосредственное лечение больного.

Также важно учесть, что:

  1. лекарства, приобретаемые для восстановления и реабилитации после болезни или операции, не входят в число препаратов, стоимость которых может быть компенсирована;
  2. покупка лекарственных средств, не прописанных врачом и совершенная по собственной инициативе больного или его близких, не является основанием для предоставления налогового вычета.

Размер имущественных вычетов в 2020 году

Имущественные вычеты предоставляются: — при продаже недвижимости, которая была в собственности меньше минимального срока владения, указанного в ст.

217.1 НК РФ, — в размере не более 1 000 000 руб. в целом за год для жилья, земли, дач и 250 000 руб.

в целом за год для остальной недвижимости, либо в размере расходов, связанных с приобретением (получением) данного имущества (п. 3 ст. 214.10, ст. 216, пп. 1 п. 1, пп. 1, 2 п. 2 ст. 220 НК РФ); — при продаже иного имущества (кроме ценных бумаг), которое было в собственности меньше трех лет — в размере до 250 000 руб.

в целом за год, либо в размере расходов, понесенных при приобретении (получении) этого имущества (ст. 216, пп. 1 п. 1, пп. 1, 2 п. 2 ст.

220 НК РФ); — при приобретении жилья (долей в нем), земельного участка, предназначенного для строительства жилья или на котором уже построено жилье — в размере фактически произведенных расходов на приобретение, но не свыше 2 000 000 руб.

Если для покупки привлекались целевые кредиты (займы), то еще может быть предоставлен вычет по уплаченным процентам в пределах 3 000 000 руб. (пп. 3, 4 п. 1, пп. 1 п. 3, п. 4 ст. 220 НК РФ); Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в связи с покупкой квартиры (образец заполнения) — вычет при изъятии для государственных или муниципальных нужд земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимости — в размере выкупной стоимости изъятого имущества (пп.

2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Налоговый вычет на обучение

При окончании учебного заведения, у которого есть лицензия на образовательную деятельность , можно воспользоваться социальными налоговыми вычетами на . Для этого физическое лицу, должно оплатить было ранее оплатить одно из следующего списка:

  1. личное получение образования любой формы;
  2. образование ранее взятого ребенка в опеку и получившего им образование до 24 лет по дневной форме образовательного процесса;
  3. образование ребенка до достижения им 18 лет, взятого в опеку;
  4. образование родного или не родного брата или сестры, которые окончили образовательное учреждение в возрасте до 24 лет по дневной форме обучения.
  5. по очной форме обучения, образование ребенка в возрасте до 24 лет по дневной форме обучения;

По расходам на благотворительность

Благотворительность тоже является основанием для предоставления льготы, но только при наличии договора с НКО либо организацией, занимающейся такими вопросами. Предельный вычет составляет 25% доходов, полученных в рамках налогового периода.

Возмещение не полагается, если:

  1. средства направлялись не в благотворительную организацию, а в учрежденный ею фонд;
  2. финансовые средства перечислялись физлицу.
  3. помощь осуществлялась не деньгами, а услугами или товарами;

Налоговым кодексом предусмотрены также вычеты для людей, проходивших независимую оценку уровня квалификации.

Можно ли получить несколько вычетов одновременно

Налоговое законодательство предусматривает несколько видов налоговых вычетов. В рамках вашего вопроса нас будут интересовать два из них:

  • Социальные налоговые вычеты. Благодаря им можно вернуть 13% от суммы взносов на ИСЖ/НСЖ.
  • Инвестиционные налоговые вычеты. За счет них можно вернуть 13% от суммы взносов на ИИС или полностью избавить от НДФЛ прибыль, полученную по ИИС. Какой вариант вычета лучше выбрать по ИИС, мы писали

Никаких ограничений по совмещению вычетов не существует.

Вы можете одновременно получать вычеты и по ИСЖ/НСЖ, и по ИИС, а также любые другие вычеты, например или Я каждый год оформляю право на одновременное получение нескольких налоговых вычетов, никаких сложностей не возникает.Интересующие вас вычеты можно получить на следующий год после того, как вы внесли соответствующие взносы. Пример:В 2020 году вы оформили НСЖ на 5 лет и внесли первый взнос — 100 000 Р.

В 2020 году сможете вернуть 13% от этой суммы, то есть 13 000 Р. Ждать окончания срока действия пятилетнего договора не нужно.Аналогичная ситуация будет с ИИС, если вы выбрали тип вычетов А — возврат 13% от суммы взносов.

Вычет на ребенка, если родители в разводе

Даже если ро­ди­те­ли раз­ве­де­ны, и ре­бе­нок про­жи­ва­ет с одним из ро­ди­те­лей, вто­рой ро­ди­тель имеет право на дет­ский вычет при усло­вии, что он участ­ву­ет в обес­пе­че­нии ре­бен­ка.

Если вы удер­жи­ва­е­те из зар­пла­ты ра­бот­ни­ка али­мен­ты на ос­но­ва­нии ис­пол­ни­тель­но­го листа, су­деб­но­го при­ка­за и т.д., то оче­вид­но, что ваш ра­бот­ник в обес­пе­че­нии ре­бен­ка участ­ву­ет, и вычет ему предо­ста­вить надо (Пись­ма Мин­фи­на от 11.10.2012 № 03-04-05/8-1179).

Заявление с просьбой предоставить вычет за лечение

Специального бланка для данного заявления не предусмотрено. Поэтому мы можем заполнить его в свободной форме.

Для начала я рекомендую вам ознакомиться с образцом заявления.

Вы можете составить аналогичный документ:

  • Далее заполняем персональные данные о себе: ФИО, ИНН, паспортные сведения, адрес и номер телефона.
  • Далее пишем саму суть заявления. Надо написать: «На основании ст. 219 НК прошу предоставить мне положенный налоговый вычет в конкретной сумме (написанной цифрами и словами), так как мной были израсходованы денежные средства в размере конкретной суммы (с указанием ее цифрами и словами) на лечение (себя или своих родственников). Лечение было оказано в виде платных услуг и/или покупке медикаментов.
  • Прописываем название налогового органа.
  • Обязательно надо написать его адрес.
  • Внизу указываем дату, свою подпись и расшифровку.
  • Лучше еще укажем название лечебного учреждения.
  • Не забываем вписать в центре название документа. Уточните, какое это заявление, так как в вашем перечне бумаг будет несколько заявлений.
  • Составляем перечень приложенных бумаг.

Этот вид заявления заполняется во всех случаях, независимо от того, каким способом заявитель планирует получать налоговый вычет (через ФНС или через работодателя).

Размеры вычетов по НДФЛ на детей в 2020 году

Таблица: вычеты на детей в 2020 году На кого вычет Усло­вие предо­став­ле­ние Кому предо­став­ля­ет­ся вычет Ро­ди­тель, су­пруг (су­пру­га) ро­ди­те­ля, усы­но­ви­тель, на обес­пе­че­нии ко­то­рых на­хо­дит­ся ре­бе­нок Опе­кун, по­пе­чи­тель, при­ем­ный ро­ди­тель, су­пруг (су­пру­га) при­ем­но­го ро­ди­те­ля, на обес­пе­че­нии ко­то­рых на­хо­дит­ся ре­бе­нок Пер­вый ре­бе­нок Воз­раст до 18 лет или уча­щий­ся очной формы обу­че­ния, ас­пи­рант, ор­ди­на­тор, ин­терн, сту­дент, кур­сант в воз­расте до 24 лет 1 400 Вто­рой ре­бе­нок 1 400 Тре­тий и каж­дый по­сле­ду­ю­щий ре­бе­нок 3 000 Ре­бе­нок-ин­ва­лид Воз­раст до 18 лет 12 000 6 000 Ре­бе­нок-ин­ва­лид I или II груп­пы Уча­щий­ся очной формы обу­че­ния, ас­пи­рант, ор­ди­на­тор, ин­терн, сту­дент в воз­расте до 24 лет Если в семье, к при­ме­ру, двое несо­вер­шен­но­лет­них детей, ро­ди­тель может по­лу­чить дет­ский вычет в раз­ме­ре 2800 руб.

(1400 руб. + 1400 руб.). То есть при под­сче­те по­до­ход­но­го на­ло­га ра­бот­ни­ка с 2 детьми вы­че­ты, предо­став­ля­е­мые на каж­до­го ре­бен­ка, сум­ми­ру­ют­ся. Каким для родителя является ребенок – первым, вторым и т.д., — определяется в хронологическом порядке по дате рождения детей. Первый ребенок – это самый старший ребенок в семье.

Причем не имеет значения, предоставляется на него вычет или нет.

То есть если, например, двое старших детей уже совершеннолетние и на них детские вычеты не предоставляются, но третьему ребенку менее 18 лет, то он все равно будет считаться третьим ребенком и на него положен вычет в размере 3000 руб. (Письмо Минфина от 15.03.2012 № 03-04-05/8-302).

При определении размера вычета на совместного ребенка супругам, у каждого из которых есть ребенок от предыдущего брака, необходимо исходить из общего количества детей (Письмо Минфина от 07.11.2018 № 03-04-05/80099).

Стандартный вычет

Он далеко не самый большой, и претендуют на него определенные категории граждан. Вычет из налога в размере 390 руб.

ежемесячно для:

  1. инвалидов, которые получили увечья на военной службе;
  2. ликвидаторов аварии на ЧАЭС и иных последствий (аварии, ядерные испытания и др.).
  3. инвалидов ВОВ;

Вычет из налога в размере 65 руб. для:

  1. других лиц, находящихся в списке в 218 статьей Налогового кодекса.
  2. героев СССР и России;
  3. инвалидов I и II группы;
  4. инвалидов детства;
  5. ветеранов боевых действий;

Есть возможность получить вычет и за детей, пока они не достигли 18 лет, либо 24 лет для студентов на очной форме, аспирантов, ординаторов, курсантов, инвалидов.

Однако тут установлена максимальная сумма в 350 000 р. Пока за один отчетный год гражданин в совокупности не получил доход в размере этой суммы, возврат он будет получать.

А когда лимит окажется превышен, то льгота пропадает до нового отчетного года.Например, при ежемесячном доходе в 40 т. р. вычет человеку положен в первые 8 месяцев, так как после 9 месяца его совокупный доход достигнет 360 т.

р. Значит, до конца года он больше вычет не получит. Налогооблагаемая база уменьшается, если:

  1. есть третий (либо последующие дети) ребенок. Экономия уже будет в размере 390 рублей.
  2. имеется ребенок-инвалид не старше 18 лет или ребенок-инвалид I и II группы в возрасте до 24 лет, проходящий обучение в вузе, либо являющийся являющий аспирантом, ординатором, интерном. Здесь экономят на налогах родители и усыновители. Возврат составляет 1 560 руб. ежемесячно. Для опекунов и попечителей – 780 р.
  3. имеется 1 или 2 ребенка. Экономия из-за вычета составит 195 руб. ежемесячно за каждого;

В неполной семье один родитель получает двойной вычет до поры, пока снова не зарегистрирует свой брак.

К примеру, есть мать-одиночка, воспитывающая двух детей, не являющихся инвалидами и не достигшими 18 лет. Она может в начале года подавать заявление на стандартный налоговый вычет.

Тогда она ежемесячно будет получать чистую зарплату на 390 рублей больше.

Как получить социальный налоговый вычет

Перед тем, как получить социальный налоговый вычет, необходимо собрать пакет документов, включив в него все подтверждения своих затрат.

Есть два варианта получения возврата: через работодателя или ИФНС. В первом случае нужно собрать документы, которые подтверждают суммы и цели расходов. Приложить к ним заявление (образец можно найти на сайте ФНС) и передать его налоговикам. Они направят по месту работы уведомление, которое нужно передать в бухгалтерию своей компании.
Они направят по месту работы уведомление, которое нужно передать в бухгалтерию своей компании.

С месяца подачи с работника прекратят удерживать НДФЛ и не будут высчитывать налог до тех пор, пока положенная сумма не будет выбрана полностью.

Подавать декларацию при этом не нужно, достаточно уведомления из ИФНС. Важно! Таким способом возвращается налог только за текущий год.

Второй способ, как получить социальный налоговый вычет, заключается в обращении в ИФНС. Пакет документации здесь будет несколько шире:

  1. паспорт и его копия.
  2. документация, подтверждающая право на вычет (полис страхования, квитанции за оплату медуслуг или учебы, договора с клиникой или медучреждением, копии лицензий и т. д.);
  3. справка формы 2-НДФЛ (выдает бухгалтерия по месту занятости);
  4. заявление с указанием банковских реквизитов для перечисления средств;
  5. декларация на социальный вычет формата 3-НДФЛ;

Если вычет планируется получить за членов семьи, к декларации следует приложить подтверждение родственных отношений. Важно! Налоговикам отводится до 3-х месяцев на рассмотрение заявления.

Социальные вычеты предоставляются по целому ряду оснований, но все они иметь документальное подтверждение. Для получения возврата у работодателя потребуется уведомление из налоговой, а при обращении в ИФНС придется заполнить декларацию.

Загрузка.

Поделиться ВКонтакте Facebook Одноклассники Twitter Статьи по теме

Добавить комментарий Популярные статьи 2 1 1 Новые статьи Онлайн расчет позволяет рассчитать сумму налога к возврату Онлайн-калькулятор © 2018–2020 – Все права защищены Все про налоговые вычеты и их получение Выберите ваш случай Создать тему Спасибо! В ближайшее время мы опубликуем информацию.

Теперь что касается воображаемой деноминации

Предыдущая деноминация проводилась в России в 1998 году. Тогда от номиналов отрезали три нуля: одна тысяча старых рублей стала одним новым рублем.

Однако никаких изменений в финансовых инструментах, кроме номинала, в то время не произошло.

10 млн старых рублей на вкладе превращались в 10 тысяч новых.

«Об изменении нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен»

Вообще, никакой деноминации в России пока не планируется. Если воображаемая деноминация в вашем примере будет проводиться по такой же схеме, как в 1998 году, то в отношении взносов на ИИС/ИСЖ/НСЖ и возврата 13% за них трудностей быть не должно: инвестиционный доход выплатят в новых номиналах, налоговые вычеты в течение этих 5 лет вы получите частично старыми и частично новыми деньгами.Следующие взносы теоретически тоже некоторое время можно будет вносить как старыми, так и новыми деньгами.

При деноминации 1998 года старыми деньгами можно было свободно расплачиваться весь 1998 год, а обмен через банки продолжался до 31 декабря 2002 года. Но это как было. А как произойдет в будущем, никто не знает.Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите.

На самые интересные вопросы ответим в журнале.2278716 января 2020Тэги

Море полезных статей о финансахВ вашей почте дважды в неделю. Рассказываем только о том, что касается вас и ваших денегПодписатьсяВот это вы еще точно не читали12.0310KВиктор Тюрин, частный инвестор12.033KЕкатерина Мирошкина, экономист05.0315K26.029KЕкатерина Мирошкина, экономист19.0219KЕкатерина Мирошкина, экономист13.0223K13.0274K12.028K10.0227KШорты08.0254KЕкатерина Мирошкина, экономист20.0177KДискуссия17.12.1915K·

Законодательное регулирование предоставления социальных налоговых вычетов

Социальные налоговые вычеты по НДФЛ можно получить по окончании налогового периода (один год). Процедура их оформления предполагает документальное обеспечение.

Гражданину потребуется предоставить налоговую декларацию с приложением документов, подтверждающих расходы в налоговый орган, либо к работодателю. Подобные компенсации от государства предоставляются в размере фактических затрат, но ограничены максимальной суммой в 120000 руб.

Лицо, рассчитывающее получить их, должно определиться с видом расходов, если затрат было несколько. Важно! Возврат не переносится на следующий отчетный период.

Если уплаченного налога за год не хватит, оставшаяся сумма сгорит. Этот вид государственной компенсации предусматривает освобождение от уплаты подоходного налога с определенной денежной суммы. Получение их не ограничиваются количеством раз.

Подавать документы на перечисления можно каждый год при наличии предусмотренных законодательством условий. В нормативной базе данная возможность предусмотрена в статье 219 НК РФ.

Это положение в полном объеме регламентирует порядок предоставления выплат, условия и способы перечисления. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред.

от 03.04.2017) (с изм. и доп., вступ.

в силу с 04.05.2017)

Социальные вычеты при отсутствии доходов в 2020 году

Социальные вычеты предоставляются за счет уменьшения облагаемого НДФЛ дохода. Поэтому если в течение года доход физлицу не выплачивается или он меньше, чем сумма социального вычета, то вычет (его остаток) на следующий год не переносится (Письма Минфина России от 20.03.2018 № 03-04-05/17128, от 11.11.2016 № 03-04-05/66297). Поделиться: Смотреть все статьи » « Назад нужна консультация по данному вопросу?

Задайте Ваш вопрос юристу Похожие статьи:

Долгосрочные договоры — новый стандарт в 2020 году С 2020 года учреждения, которые оказывают услуги или выполняют работы по договорам, должны применять новый федеральный стандарт. В нем установлена обязанность начислять доходы в момент заключения длительных договоров. Введены особые правила учета для учреждений — строительных подрядчиков.

Обязан ли индивидуальный предприниматель сдавать форму СЗВ-ТД Обязан ли индивидуальный предприниматель заполнять и сдавать форму СЗВ-ТД в территориальный орган Пенсионного фонда РФ?

Налог на имущество физических лиц 2020 С 2020 года меняются правила налогообложения имущества физлиц. Расскажем, как рассчитывается налог по новым правилам.

Перейти в портал Главная Услуги Новости Контакты Суды Архангельска Решения судов Все права защищены. Копирование материалов запрещено.

Кто имеет право на вычет

Налоговые вычеты предусмотрены Налоговым кодексом РФ.

Среди них: стандартные, имущественные, социальные и др. Они позволяют либо уменьшить налогооблагаемую базу (уменьшить размер дохода, с которого взимается налог), либо вернуть часть налога, который был уплачен в бюджет ранее. Одним из социальных налоговых вычетов является налоговый вычет на обучение.

Он предусмотрен пп. 2 п. 1 ст.

219 НК РФ. Для получения налогового вычета нужно быть плательщиком налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% (п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 219, п. 1 ст.

224 НК РФ). Другими словами, если человек не работает, является пенсионером и т.п., то и отчисления НДФЛ по ставке 13% отсутствуют. Соответственно, отсутствует и сумма НДФЛ, которую можно вернуть.

В этих случаях заявить вычет будет невозможно. Также нельзя получить указанный налоговый вычет, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Налоговый вычет на лечение и приобретение лекарств

Физическое лицо, которое исправно платит налоги, имеет право на получение вычета за:

  1. в том случае, если заключен договор добровольного страхования налогооблагаемого лица.
  2. лечение своих детей, не достигших совершеннолетия, родителей, мужа или жены;
  3. в специализированном заведении;
  4. покупка лекарств за свой счет;

При расчете вычета на лечение, не ставиться ограничение по сумме, затраченной на приобретение лекарств.

Существует

«Справка об оплате медицинских услуг для предъявления в налоговую службу»

. В ней указывается перечень услуг и лекарственных средств, на которые распространяется вычет.

Чтобы получить вычет за покупку медикаментов, нужно соблюсти следующие условия: — лечение должно быть дорогостоящим, медикаменты приобретенные в процессе лечения должны включатся в перечень; — медицинское учреждение составляет договор на лечение больного за его счет;

В каком размере предоставляется вычет?

Ст. 219 НК РФ предусматривает ограничение, свыше которого вычет не предоставляется. Максимальная сумма учитываемых при налогообложении расходов на лечение не должна превышать 120000 рублей.

То есть по факту удастся вернуть только 15600 рублей подоходного налога (13% от максимальной суммы). Но в некоторых случаях вычет предоставляют в размере фактически понесенных расходов. Это касается дорогостоящего лечения, в разряд которого попадают такие медицинские услуги:

  1. операции при тяжелых формах болезней сердечно-сосудистой системы, ЖКТ, органов дыхания, ЦНС, органов зрения;
  2. восстановление кожных покровов после ожогов, занимающих свыше 30% площади тела.
  3. лечение наследственных болезней;
  4. лечение генетических заболеваний;
  5. реконструктивное восстановление суставов;
  6. операции по устранению злокачественных образований;
  7. выхаживание недоношенного ребенка;
  8. реконструктивные пластические операции;
  9. лечение сахарного диабета в тяжелой форме;
  10. экстракорпоральное оплодотворение;
  11. устранение пороков развития;
  12. пересадка органов;

Со всеми услугами, относящимися к категории дорогостоящего лечения, можно ознакомиться в постановлении №201.

Совет При отсутствии полученной вами дорогостоящей медицинской услуги в законодательно установленном перечне можно подать запрос в Минздрав РФ. Есть шанс, что из министерства придет положительный письменный ответ, который станет основанием для получения вычета.

Возврат НДФЛ можно получить только за тот год, в котором было осуществлено платное лечение. Каким бы дорогостоящим оно ни было, налоговая выплата за мед.

услуги не может превысить суммы фактически уплаченного за год подоходного налога.

Разве сумма вычета с 1 января 2020 года не выросла?

Действительно, весной 2020 года в Думу был внесён проект закона, по которому вычеты должны были вырасти. Например, за первого и второго ребёнка вычет предлагали увеличить с 1.400 рублей до 2.500 рублей.Тот же законопроект предлагал увеличить порог годового дохода для сохранения права на вычет с 350 до 400 тысяч рублей.Увы, но прошлогодний законопроект не принят. Его отклонили ещё до первого чтения по формальным основаниям — любые изменения налогового законодательства нужно согласовывать с правительством.

То есть, получать заключение кабинета министров на проект закона, а только потом вносить его в Думу.Пока действуют прежние суммы налоговых вычетов на детей.

В 2020 году закон вряд ли изменится.Оригинал статьи на нашем сайте:

Возврат подоходного налога за лечение зубов

Платное лечение и протезирование зубов является довольно дорогостоящей процедурой, поэтому размер налогового вычета за оказание данной услуги может быть внушительным. Стоматологические услуги являются одними из наиболее востребованных в медицинской сфере, поэтому вопрос о том, как вернуть 13 процентов за лечение зубов, возникает у многих россиян.Порядок оформления налогового вычета в данном случае будет происходить по стандартной схеме, принятой для всех видов медицинских услуг.

  1. Этап первый: лечение. Его следует проводить в аккредитованной клинике, способной оформить все требуемые документы для того, чтобы получить налоговый вычет на лечение зубов. В частности, после окончания всех процедур, клиника должна предоставить клиенту справку, подтверждающую факт оплаты услуг. В документе обязательно нужно указать код предоставленной услуги:
  2. Этап третий: выбор способа получения денежной компенсации. Согласно российскому законодательству, получить социальный налоговый вычет на лечение в 2020 году гражданин может двумя способами:
  3. 1 – обычное лечение;
  4. 2 – дорогостоящее лечение, входящее в перечень услуг Минсоцздравразвития.
  5. В налоговом органе. В данном случае преимущество заключается в том, что заявитель получит сразу всю причитающуюся ему сумму в виде единовременной выплаты. Но при этом для подачи заявления придется дождаться окончания календарного года, в течение которого клиенту предоставлялись платные медицинские услуги. Также гражданину потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ. На проверку всех документов налоговой инспекцией может уйти до трех месяцев и еще один месяц – на перечисление средств на банковский счет заявителя. Таким образом, вся процедура получения компенсации займет примерно 4 месяца.
  6. Этап второй: сбор документов. невозможен, если клиент не предоставит в налоговый орган все необходимые бумаги. Также важно правильно заполнить заявление по существующему образцу.

ВАЖНО!

Четкий срок подачи декларации 3-НДФЛ не установлен.

Основное требование заключается в том, чтобы закончился календарный год, в течение которого были оказаны платные медицинские услуги. Например, если заявитель оплачивал лечение в 2018 году, то обратиться в налоговый орган и предоставить документ по форме 3-НДФЛ он сможет в любой рабочий день 2020 года.

  1. По месту работы. В данном случае процедура будет проходить быстрее: в течение одного месяца инспекторы рассмотрят документы и выдадут уведомление работодателю. После этого предприятие или фирма перестанет удерживать с сотрудника ежемесячный подоходный налог до тех пор, пока нужная сумма не будет в полной мере компенсирована. Оформлять справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ в данном случае не придется.

ВАЖНО!

Получать компенсацию за лечение сотрудник может на каждом месте работы, где он в данный момент официально трудоустроен.

Налоговый вычет за приобретение лекарств

С 2020 года, государство компенсирует расходы на стоимость любых лекарств. До прошлого года компенсировали только лекарства из специального перечня, утвержденного правительством Российской федерации.

Для подтверждения, требуется рецепт врача на специальном бланке со штампом для налоговой инспекции.

К рецепту нужны чеки из аптеки для подтверждения покупки назначенных лекарств.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+