Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Как заполнить декларацию 3 ндфл с суммы покупки доли

Как заполнить декларацию 3 ндфл с суммы покупки доли

Как заполнить декларацию 3 ндфл с суммы покупки доли

Оглавление:

Образец заполнения 3-НДФЛ от продажи уставного капитала


Выручка от продажи доли в уставном капитале — облагаемый доход гражданина, хотя Налоговым кодексом предусмотрены и освобождение, и вычеты. Так, освобождаются лица, которые продали долю после 2015 года и она находилась в собственности продавца более 5 лет.Вычет дается гражданам, не попадающим под освобождение, — в размере 250 000 рублей. Также можно уменьшить выручку на размер расходов по приобретению доли. Согласно НК РФ к расходам относятся:

  1. денежные средства или имущество, предоставленные в качестве взноса в уставный капитал;
  2. покупка акций ОАО, которое было реорганизовано в ООО;
  3. издержки в результате списания задолженности Общества, взятого лицом в результате цессии с иным субъектом.
  4. на покупку долю;
  5. траты на нотариуса, имевшие место при покупке доли;
  6. оплата процентов по кредиту, использованному для покупки доли;
  7. увеличение доли;

Рассмотрим пример.Пример 1Корнеева Анна продала долю в ООО за 200 000 рублей.

При ее покупке она потратила 130 000 рублей на саму покупку, оплату услуг нотариуса и комиссионное вознаграждение. Корнеевой выгоднее использовать вычет в размере 250 000, так она сведет базу обложения к нулю.Заполнять отчет нужно с конца.

В 2020 году действует новая форма декларации 3-НДФЛ, скачайте ее здесь.Какие листы понадобятся — необходимый минимум:

  1. Приложение 6;
  2. Титульный.
  3. Раздел 2;
  4. Раздел 1;
  5. Приложение 1;

Образец заполнения 3-НДФЛ от продажи доли в уставном капитале в 2018 году:

  • КБК при отсутствии налога — по образцу.
  • Если вы продали долю физическому лицу, то достаточно указать его имя.
  • Заполняем Раздел 2.
  • На этом листе нужно заполнить графу фамилии — можно писать прописными строчными буквами.
  • Заполняем Титульный лист.
  • Сначала заполняем Приложение 6.
  • В строке 120 запишите сумму.

    Несмотря на то, что вычет равен 250 000, нужно писать в пределах доходов, т. е. 200 000, иначе база обложения будет отрицательной, а это невозможно.

  • Здесь всё заполняется по паспорту.
  • Свой ОКТМО посмотрите в интернете или на сайте ФНС России с помощью специального сервиса — «Адрес и платежные реквизиты инспекции».
  • ИНН вы не обязаны указывать.
  • Здесь нужно указать размер вычета.
  • Коды можете переписать с нашего образца, кроме кода инспекции — его вы найдите через тот же сервис на сайте налоговой.
  • Код вида дохода — 10.
  • В графе 070 запишите выручку.
  • Напротив ставьте «0», т.

    к. у вас вычет свел базу обложения к нулю.

  • Заполняем Раздел 1.
  • Если покупатель — юридическое лицо, придется записать его реквизиты — ИНН, КПП, ОКТМО и наименование.
  • В графах 010, 030, 040 запишите одну и ту же сумму — выручку, это и сумма вычета.
  • Строка 002 — «3».
  • Запишите эту же сумму в строку 160.
  • Ставка — 13%.
  • Далее ставьте нули по всем графам.
  • Графа 010 — «3».
  • Заполняем Приложение 1 — бывший Лист А.
  • Ставка — та же.

Пример 2Корнеева Анна продала долю в ООО за 700 000 рублей. При ее покупке она потратила 450 000 рублей на саму покупку, оплату услуг нотариуса и комиссионное вознаграждение. Корнеевой выгоднее использовать способ расходов в размере, так она сведет базу обложения к минимуму, а применение вычета неэффективно.Как будет выглядеть отчет:

  • Раздел 1 — выбираете «уплату», КБК для уплаты и записываете сумму.
  • Титульный лист — всё так же.
  • Раздел 2 — здесь нужно произвести расчет. Из доходов вычитаются расходы, формируется новая база — 250 000. Она умножается на ставку, получается сумма налога — 32 500.
  • Приложение 1 — в отличие от Листа А здесь не указывается база после применения вычета, только сумма дохода. Удержанного налога пока нет.
  • Приложение 6 — всё так же.

НДФЛ можно вернуть

Если человек работает и платит в бюджет НДФЛ, то в этом случае, он может получить ещё и возврат денег.

Что для этого необходимо? Нужно добавить Другие доходы от тех источников, где был удержан налог на доходы.

Например, данные из справки с работы 2-НДФЛ.В этом случае заносим ещё один доход, полученный в Российской Федерации из этой справки. Для этого в верхнем окне нажимаем на Плюс.

Далее в нижнем окне, также нажав на Плюс, добавляем источник дохода – заработная плата и другие выплаты (код 2000).Допустим, за год доход составил 3 миллиона рублей.

Заносим эту сумму и 13% от этой суммы составит 390000.

Это тот подоходный налог, который нами был уплачен, а точнее, удержан на предприятии.Смотрим, что у нас получается в результате в итоговой 3-НДФЛ.

Теперь мы видим, что у нас вместо того, чтобы заплатить налог в бюджет идёт сумма налога, подлежащая возврату 166537 рублей.

То есть, именно эту сумму, которая у нас получилась ранее с отрицательным знаком мы можем вернуть.

Заполнение 3-НДФЛ при продаже доли в квартире

Если вы продали долю в общей собственности, то вы также имеете право воспользоваться уменьшением, предъявив расходы или вычет. Важно! Если имеет место продажа квартиры двум покупателям, то в целях 3-НДФЛ имущественный вычет делится между всеми продавцами. А если каждый продал свою часть обособленно, то каждая доля рассматривается как обособленный объект, на который предоставляется полноценный вычет.

Пример 2 Нина Туманова имеет ¼ в праве собственности на квартиру и продала ее за 700 000 рублей. Вместе с другими родственниками она получила эту часть в порядке наследования от родителей. Значит, она не может предъявить расходы. Каков будет ее вычет? Если все совладельцы продали квартиру вместе одному покупателю, оформив единый договор, то вычет в 1 000 000 рублей делится между всеми, и Нина получает возможность уменьшить базу на 250 000 рублей, а следовательно, с 450 000 рублей ей придется платить НДФЛ.

Каков будет ее вычет? Если все совладельцы продали квартиру вместе одному покупателю, оформив единый договор, то вычет в 1 000 000 рублей делится между всеми, и Нина получает возможность уменьшить базу на 250 000 рублей, а следовательно, с 450 000 рублей ей придется платить НДФЛ.

Но если она продаст свою долю и оформит отдельный договор, желательно с датой, отличной от дат заключения договоров по продаже других долей, то она получит полный вычет — до 1 000 000 рублей. Ее база будет равна нулю, и налог тоже станет нулевым.

  1. Пошаговое заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры по второму варианту:
  2. Образец продажи квартиры меньше 1 000 000 в 3-НДФЛ с долей можно изучить по ссылке.
  3. Образец второго варианта находится тут.
  4. Как будет выглядеть первый вариант декларации после продажи квартиры:

Образец 3-НДФЛ при продаже квартиры более 3 лет в 2018 году

Оформление декларации при продаже квартиры, принадлежавшей собственнику больше 3 лет, имеет несколько нюансов. С принятием федерального закона вступили новые правила обложения реализации имущества, находившегося в собственности от 3 лет. Важно! Изменения касаются только имущества, приобретенного после 2015 года.

Не облагается НДФЛ жильем, бывшее в собственности от 3 лет, если:

  1. его подарили близкие родственники;
  2. получено он рентополучателя;
  3. унаследовано.
  4. оно приватизировано;

Во всех прочих ситуациях нужно платить 13%. А по истечении 5 лет с владения объектом продажа квартиры не облагается налогом, о чем сказано в Пример 3 Нина Туманова приватизировала квартиру в 2013 году и продала ее в 2017 году за 2 000 000 рублей. Срок владения — более 3 лет. Новые правила на объект не распространяются.

Но Нине пришло налоговое уведомление о возникновении у нее облагаемого дохода. В такой ситуации плательщику достаточно представить в налоговую доказательства того, что он подпадает под — документы о приобретении и продаже, из которых можно увидеть длительность владения. При этом сдавать декларацию не нужно, достаточно написать заявление на имя начальника инспекции в произвольной форме.

Образец заявления: Скачать его вы можете .

Шаг 2. Заполняем первую вкладку “Задание условий”:

Номер инспекции Узнать к какой инспекции вы прикреплены можно с помощью сервиса “Определение реквизитов ИФНС, органа государственной регистрации ЮЛ и/или ИП, обслуживающих данный адрес”, расположенного на нашем сайте.

Для этого необходимо указать адрес проживания (прописки по паспорту).

Поле “Код ИФНС” заполнять не нужно. Номер корректировки Данное поле не трогаем.

“1” ставится только если сдается уточненная налоговая декларация, в которой исправляются ошибки в ранее сданной и принятой к проверке декларации.

ОКТМО Данное поле можно не заполнять, оно заполнится автоматически, после указания ОКТМО работодателя.

При заявлении вычета указывается ОКТМО работодателя, а при уплате НДФЛ, с полученного от продажи имущества дохода, – ОКТМО места постоянной прописки.

На этом заполнение вкладки “Задание условий” завершается. Если декларация заполняется и сдается представителем, необходимо заполнить блок “Достоверность подтверждается”, где следует указать ФИО представителя и реквизиты доверенности, на основании которой он действует.

3-НДФЛ при продаже прочего имущества

Особенности:

  1. максимальный вычет – 250 000 руб. или в сумме расходов на приобретение.
  2. код дохода при заполнении в программе — 1520 (реализация иного имущества);
  3. в этом случае заполнять декларацию нужно, если вы пробыли собственником имущества (например, автомобиля) менее 3 лет;

Пример 7 Максим за 1 020 500 руб.

продал автомобиль, которым владел 2 года. Покупал его дороже — за 1 450 100 руб., что может подтвердить договором с салоном и чеками. При заполнении декларации Максим заявил вычет в размере понесенных расходов. Получается, что 3-НДФЛ ему сдать надо, а вот платить налог нет, т.к.
база по НДФЛ равна нолю.

Коды дохода

Далее мы заносим полученный доход. Нажимаем на плюс в нижнем поле.При продаже недвижимости мы выбираем код дохода 1510, который означает, что мы получили доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, кроме долей.Нажимаем в этом окне Да и записываем сумму полученного дохода, то есть стоимость, за которую квартира была продана.

Например, сумма продажи составила 2, 7 млн рублей.

Пример заполнения 3-НДФЛ: стандартный вычет (долевая собственность)

Описание примера: В 2018 году Петров П.П.

продал 1/2 долю квартиры Некрасову В.В. за 2 000 000 руб. (цена доли), которой владел менее трех лет (с 2017 года). Он решил использовать стандартный вычет в размере 1 000 000 руб. Однако, продавая имущество, находящееся в долевой собственности, имущественный вычет в размере 1 000 000 руб. делится пропорционально доли, то есть Петров П.П.

делится пропорционально доли, то есть Петров П.П. сможет уменьшить налогооблагаемый доход на 500 000 руб.

(1 000 000 / 2). Соответственно, ему нужно будет уплатить налог в размере (2 000 000 – 500 000) x 13% = 195 000 руб.

Итоги

  • Продажа доли в уставном капитале облагается, если у вас нет права на освобождение.
  • При применении вычетов или предъявлении расходов вы можете свести налог к нулю, но все равно обязаны сдать декларацию.
  • Для отражения реализации доли в уставном капитале нужны листы — Приложения 1 и 6.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  1. Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  2. Москва и область 8 (499) 577-01-78
  3. Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Автор: Наталья Анатольевна Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо! Оцените статью:

(33 оценок, средняя: 4,39)

Загрузка.

При копировании и цитировании материалов с сайта, активная ссылка на наш сайт обязательна.

Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры

Граждане РФ при покупке жилья вправе рассчитывать на возмещение части затрат, для чего заявителем вычета формируется декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры, комнаты или жилого дома. Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру потребует от заявителя документы:

  1. акт-приема передачи жилья;
  2. свидетельство о праве собственности;
  3. договор купли-продажи или договор участия в долевом строительстве;
  4. справку 2-НДФЛ;
  5. паспорт;
  6. платежные документы.

Рассмотрим один из способов формирования декларации, для чего составим образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры с заданными условиями сделки. Приведенный ниже пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры — вариант декларационного бланка.

Информация, указанная в бланке, взята из справки 2-НДФЛ и документации на квартиру. Мы поделимся простыми правилами, которые подскажут, где взять необходимую информацию, как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры и как подготовить документацию для сдачи отчета в налоговую.

Вспомогательные сервисы

Если при самостоятельном заполнении декларации возникли трудности, можно воспользоваться специальными сервисами, которые помогут правильно составить документ.

Для этого можно воспользоваться:

  • Сайтом ФНС, на нем можно сразу отправить со всеми документами данное заявление. Но для этого потребуется обязательно получать регистрационную карту и электронную подпись в отделении налоговых органов. А это бывает не совсем удобно.
  • Специальные сайты, предназначенные для автоматического правильного заполнения декларации после ввода всех нужных данных («Верни налог», «НДФЛка», «Налогия»). За небольшую плату эти сервисы помогут ввести все сведения в декларацию в правильной форме.

В некоторых случаях такие сайты помогают сэкономить не только личное время и нервы, но и дают возможность скорейшего получения положенных денежных средств.Важно знать, что после подачи заявления, оно проверяется и рассматривается в течение 3 месяцев. И только после этого срока осуществляется выплата.

Если вы неправильно заполните декларацию, то вам придется исправлять ошибки и снова ждать положенное время.

Поэтому, если вы не уверенны в своих силах, попробуйте воспользоваться этими сайтами.Как правильно и быстро заполнить декларацию в программе, подскажет вам это видео.Рекомендуем статьи по теме

Поделитесь с друзьями или сохраните для себя: Оценка статьи:

(Пока оценок нет)

Загрузка.Добавить комментарий Бесплатная юридическая консультацияПопали в сложную ситуацию, где требуется квалифицированная помощь юриста?

Обратитесь к нашим экспертам, это абсолютно бесплатноМосква и область (круглосуточно)+7 (499) 350-44-92Санкт-Петербург (круглосуточно)+7 (812) 627-14-95Бесплатно по России8 (800) 555-67-55 доб.

225 Найти: © 2017–2020 – Налоги и право для физических лицПерепечатка материалов разрешена только с указанием первоисточникаООО «Спектр», 117246, Москва, Херсонская улица, дом 41а Выберите раздел права

Как заполнить 3-НДФЛ при покупке?

Новый бланк декларации, который действует с 2020 года можно найти в открытом доступе на сайте налоговой службы.Нам понадобятся:

  1. Приложение 1;
  2. Приложение 7.
  3. Титульная страница;
  4. Раздел 1;
  5. Раздел 2;

Начинаем с последнего листа — Приложения 7:

  1. ИНН обозначать вы не обязаны, хотя зачастую инспекторы просят заполнять эту графу;
  2. графа 032 — укажите адрес;
  3. графа 050 — здесь записывается дата из выписки, полученной от Росреестра, когда вы зарегистрировали права на квартиру;
  4. графа фамилия — пишите прописными буквами и указываете инициалы имени и отчества;
  5. графа 040 — дата акта передачи квартиры в 3-НДФЛ при покупке не указывается, эта дата нужна при способе расходования в виде инвестирования (ДДУ);
  6. в графе 150 записывается та же сумма — база (840 000 руб.);
  7. в строке 170 — остаток: из расходов вычитается база, например, 2 млн рублей — 840 000 рублей = 1 160 000.

    Этот остаток переходит на следующий год.

  8. в графе 080 записывается общая стоимость всех объектов с учетом ограничений вычета, в 3-НДФЛ это 2 000 000 руб., сюда нельзя записать больше, т.

    к. это предельная сумма к вычету по ст. 220 НК РФ;

  9. графа 070 — если у вас долевая собственность, то нужно указать размер своей доли согласно документам;
  10. графа 020 — собственник отмечается кодом «01»;
  11. графа 010 — кодом квартиры является «02», кодом дома — «01» и т.

    д.;

  12. в графе 140 нужно указать базу обложения, т. е. ваши доходы за прошедший год (в справке 2-НДФЛ).
    Например, 70 тыс. в месяц *12=840 000 руб.

    в год;

  13. сам кадастровый номер квартиры в 3-НДФЛ нужно записать в графе 031; номер будет не только в договоре, но и в выписке из ЕГРН, а также его легко найти на сайте Росреестра через сервис «Справочная информация» или на публичной карте;
  14. строки 090-130 — ставятся нули, т.

    к. заполняем декларацию в первый раз, никаких остатков еще нет;

  15. графа 030 — выберите тот номер, который указан в вашем договоре о покупке. Если это кадастровый номер (приоритетный), то укажите «1», если инвентарный — 3, и т.

    д.;

Далее заполняем Приложение 1:

  1. в графу 080 запишите итог удержанного НДФЛ;
  2. из справки 2-НДФЛ перепишите сумму доходов по итогу в графу 070;
  3. здесь также заполняются ИНН и фамилия с инициалами;
  4. если иных источников доходов у вас не было, то в листе больше ничего не заполняется; если же были другие доходы, например, от продажи имущества, то и их нужно вписать.
  5. графа 020 — кодом зарплаты является «07»;
  6. графа 010 — пишите 13%, т. к. только по доходам с этой ставкой возвращается НДФЛ;
  7. нужно переписать реквизиты вашего работодателя из справки 2-НДФЛ — ИНН, КПП, ОКТМО и название;

Заполнение Раздела 2:

  1. графа 040 — ваш вычет из Приложения 7;
  2. в строке 001 опять же указываете основную ставку – 13%;
  3. графа 080 — перепишите сумму из графы 080 предыдущего листа;
  4. графа 010 — сумма всех облагаемых доходов, перепишите ее из графы 070 предыдущего листа;
  5. продублируйте сумму в строку 160 — это и есть сумма налога, подлежащая возврату из бюджета по 3-НДФЛ за квартиру;
  6. продублируйте эту сумму в графу 030;
  7. строка 002 — выберите «иное»;

Заполнение Раздела 1:

  1. строка 010 — выберите «возврат»;
  2. сумма — из строки 160 предыдущего листа переписать в строку 050;
  3. КБК — единый по всей стране — 18210102010011000110;
  4. ОКТМО — нужно уточнить, например, с помощью сервиса «Адрес и платежные реквизиты инспекции»;

Заполнение Титульного листа:

  1. код инспекции — тоже можно легко найти через сервис «Адрес и платежные реквизиты»;
  2. номер телефона указывать необязательно, но в случае вопросов инспектору будет удобно связаться с вами по нему;
  3. посчитайте листы и укажите количество, а также количество листов приложенных документов. Каждый лист нужно подписать и указать дату в день подачи или направления (если вы направляете декларацию по почте).
  4. год нужно указывать предыдущий;
  5. остальные коды — общие для всех (код страны – 643, код категории налогоплательщика – 760);
  6. свои данные записывайте строго по паспорту;

Что такое 3-НДФЛ?

3-НДФЛ — это декларация о доходах физических лиц.

Согласно действующему законодательству, если гражданин занимается индивидуальным предпринимательством или получает доход помимо основного места работы, он должен подавать данный документ в налоговую службу. Помимо того, что декларирующий документ служит для узаконивания дохода, он может потребоваться для получения налогового вычета за покупку недвижимости.

Его можно подать как лично в ФНС, так и в электронном виде. Декларация на доход физических лиц состоит из пяти страниц:

  1. 2 страница — вписываются сведения о доходах и налогах;
  2. 1 страница — указываются сведения о налогоплательщике, включая ФИО, адрес и паспортные данные;
  3. 4 страница или лист А — информация об источниках дохода;
  4. 5 страница или лист Д1 — данные о налоговом вычете за покупку или строительство недвижимости.
  5. 3 страница — расчёт базы налогообложения;

3-НДФЛ подаётся до 30 апреля года, следующего за тем, в котором были произведены имущественные операции.

Допустим, вы приобрели квартиру в сентябре 2017 года и хотите получить за неё возврат.

В этом случае вам необходимо задекларировать доходы до 30 апреля 2020 года.

Оформляем продажу квартиры

Запускаем программу Декларация-2019. О том, как заполнять общие данные смотрите другие статьи.

А мы переходим к заполнению вкладки Доходы. Первым делом нам необходимо отчитаться о полученных доходах, которые возникли в результате продажи нашего имущества, а именно, квартиры.Добавляем источник дохода.

Пишем: “Продажа квартиры”. Можно также указать адрес.

Нажимаем Да. После этого программа нас предупредит, что не введён код ОКТМО и также напишет, что при продаже имущества физическому лицу он не нужен. Поэтому нажимаем Пропустить.Теперь мы должны ввести данные о стоимости проданной нами квартиры. В нижнем поле нажимаем на плюс.

и выбираем код дохода 1510.Это доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, кроме их долей. Нажимаем “Да” и пишем сумму полученного нами дохода.

В договоре у нас написана стоимость 6100000 рублей.Далее, важным пунктом для заполнения является дата 1 января 2016 года, так как именно с этой даты изменилось законодательство в плане расчёта доходов от продажи недвижимости.

С 2016 года при продаже учитывается кадастровая стоимость объекта. В нашей ситуации квартира была получена в наследство и вступление в права собственности было в 2020 году.Соответственно, мы ставим галочку в этом поле. Дублируем данные о доходе, которые мы получили из договора.

Записываем кадастровый номер нашей квартиры (его мы можем взять из выписки).

А также указываем кадастровую стоимость объекта недвижимости. Её тоже берем из выписки, и иногда она прописывается и в договоре продажи.Обратите внимание, что сумма дохода в верхней ячейке у нас увеличилась.То есть, у нас налог будет рассчитываться не с суммы, указанной в договоре: 6100000 рублей, а с суммы 6718000.

Почему такое произошло?В договоре сумма продажи 6 100 000, кадастровая стоимость 9 598 497.66.

Получается, что квартира была продана по цене, которая значительно меньше кадастровой. Минимальный предел, ниже которого можно совершать сделки продажи – 70%.

В этом случае налог будет рассчитываться именно с цифры договора.В нашем примере 70% от кадастра составит 6 718 948.36 рублей.

Поэтому, несмотря на то, что в договоре стоит сумма 6100000, налог будет рассчитываться с большей цифры: 6 718 948.36 руб.

Именно эта сумма у нас и отражается в программе как наша реальная сумма дохода.Теперь мы указываем код вычета или код расхода. При продаже имущества можно применить два вида льгот.

  1. первое, это 1 миллион рублей;
  2. второе, в сумме документально подтверждённых расходов.

В нашей ситуации, раз нам квартира досталась по наследству, значит, мы её не покупали. Стоимость ее покупки составила 0 рублей.

Соответственно, мы за неё ничего не платили.

В этом случае нам стоит выбрать налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей.

Это означает, что мы будем платить налог не с суммы 6 718 948, а с суммы 5 718 948.И в нижней ячейке указываем месяц получения дохода. По договору квартиру мы продали в апреле.Итак, мы занесли данные о продаже квартиры.

Теперь перейдем к занесению данных о покупке нашего жилья для того, чтобы можно было оформить взаимозачёт.

Заявляем вычеты для возврата налога

Если вы являетесь налоговым резидентом РФ, то любой доход, облагаемый по ставке 13% (от работы по трудовому договору, от продажи имущества или сдачи его в аренду и т. д.), вы вправе уменьшить на сумму налоговых вычетов: стандартных, социальных и имущественных, .

Стандартные вычеты, как правило, предоставляются работодателем на основании заявления работника. Большую часть остальных также можно получать по месту работы, но предварительно нужно взять соответствующее уведомление в ИФНС, .

Если вы не получали вычет через работодателя и хотите заявить его при декларировании, нужно заполнить соответствующие приложения к декларации и приложить к ней копии подтверждающих документов. Вам потребуется заполнить приложение 1 — в нем вы отразите доходы, подлежащие налогообложению, и суммы НДФЛ, удержанные налоговыми агентами (в строке 020 укажите код дохода 07, а если НДФЛ не удержан налоговым агентом или удержан не полностью — 08). Расчет стандартных и социальных вычетов производится в приложении 5, вычета при покупке жилья — в приложении 7.

Данные о доходах и предоставленных налоговым агентом вычетах перенесите в декларацию из справки по форме 2-НДФЛ, выданной работодателем. Совет Если вы имеете право и на имущественный вычет при покупке жилья, и на социальные вычеты (в связи с оплатой лечения, учебы и пр.), то выгоднее использовать сначала последние.

Ведь социальные вычеты, в отличие от имущественного, не переносятся на следующий год. То есть если вы не уменьшите на них налоговую базу того года, в котором имели место расходы, в последующем воспользоваться ими не сможете. Приведем пример. И.П. Иванов согласно справке 2-НДФЛ за 2018 г.

получил доход в размере 580 000 руб.

Работодатель предоставил ему вычет на ребенка в сумме 9800 руб. В декларации Иванов заявляет социальные вычеты, не предоставлявшиеся в течение года налоговым агентом: по затратам на свое обучение (50 500 руб.) и лечение (15 000 руб.).

Кроме того, в 2018 г. Иванов приобрел квартиру за 6 750 000 руб. Посмотрим, как это будет отражено в декларации.

Вычет в размере понесенных расходов

Воспользоваться этой льготой можно в том случае, когда недвижимость приобретена по договору, и вы сохранили подтверждающие покупку документы.

Тогда уплачивать НДФЛ нужно будет только с разницы в цене.

Например:

  1. значит, с 1 000 000 руб. (это прибыль), нужно уплатить 13%.
  2. через год продаете его за 5 000 000 руб.;
  3. вы купили жилье за 4 000 000 руб.;

Облагается ли налогом продажа доли, если стоимость покупки была выше? Нет, в этой ситуации дохода не получено, поэтому и налогооблагаемая база отсутствует.

Но нулевую декларацию в налоговую в этом случае придется отправить.

Уменьшаем сумму налога до 0 руб.

А вот если у нас есть документы, подтверждающие сумму первоначальной покупки каждого объекта, то в этом случае можно применить их непосредственно к каждому объекту.

И при этом очень часто налог можно не платить вообще.Давайте рассмотрим предыдущий пример, но изменим условие: у нас есть документы, подтверждающие покупку доли за ту же самую сумму 1,5 млн руб.

и, допустим, комнату мы покупали первоначально за 2,5 млн рублей (а теперь продаем за 2.2 млн. руб).Смотрим, что у нас получается в итоговой декларации 3-НДФЛ.

В данном примере сумма налога, подлежащая к уплате в бюджет, равна 0 рублей.В результате этих 2 сделок мы не получили никакого дохода. Поэтому налог к уплате равен 0.Важно отметить, что при продаже имущества, даже если вам не нужно платить никакого налога, вам необходимо отчитаться в налоговую инспекцию о проведённых сделках купли-продажи.

Нужно ли подавать 3-НДФЛ при продаже стройматериалов

Согласно , в базу по НДФЛ включаются все доходы налогоплательщика.

Значит, при реализации стройматериалов тоже нужно платить 13%. В этом случае действуют правила как для прочего имущества: декларация подается, если стройматериалы были в собственности менее 3 лет. Важно! Такая купля-продажа нигде не регистрируется.

Однако, особенно если покупателем материалов выступило юр.лицо, данные о продавце и сумме сделки все равно могут попасть в налоговую. Пример 8 Александр решил строить собственный дом и закупил материалы на 1 674 400 руб. Все чеки сохранил. Через несколько месяцев планы поменялись и Александр все продал ООО «Северянин».

Договор заключили на 1 760 300 руб. Теперь Александр должен отчитаться в ФНС и заплатить НДФЛ 11 167 руб.

с получившейся разницы 85 900 руб.

Порядок заполнения вручную

Перед оформлением декларации нужно ознакомиться с , он даст полное представление о том, какой документ должен получиться.Кроме этого обязательно надо запросить у своего работодателя справку 2-НДФЛ за весь отчетный период.

Данная справка содержит информацию о полученных доходах человека, а также о том, сколько налогов было перечислено государству с его заработной платы.Все сведения о доходах и уплаченных налогах, будем брать из этого документа.Итак, после скачивания видим, что мы имеем много форм декларации, часть из них нам совсем не нужны. Заполнить потребуется следующее:

  • Лист Д1, где осуществляется расчет имущественного налога.
  • Титульный лист, где отражается общая информация о заявителе.
  • Раздел 2, где осуществляется расчет налоговой базы.
  • Лист Е1, где производятся расчеты стандартных и социальных вычетов, положенных гражданам при определенных обстоятельствах.
  • Раздел 1 — общая информация о сумме возврата.
  • Лист А, где прописываются доходы, полученные от источников, зарегистрированных на территории РФ.

Каждый из этих приложений должен быть заполнен правильно. При обнаружении ошибок, документы будут возвращены заявителю, и придется снова ждать 3 месяца после повторной подачи.

3-НДФЛ при продаже нескольких квартир

Принципы заполнения отчета при реализации нескольких объектов такие же, как и с одиночным имуществом, но нужно учесть, что вычет дается один на все объекты, но можно предъявить расходы, а также комбинировать 2 способа — за одну квартиру получить вычет, за другую — представить расходы.

Как это будет выглядеть: Загрузить бланк можно .

Шаг 6. Переходим к заполнению вкладки “Вычеты”

По умолчанию программа переводит нас на вкладку “Стандартные вычеты”. Если вместе с вычетом за квартиру вы не планируете получать стандартный вычет, галочку со строки “Предоставить стандартные вычеты” убираем и переходим во вкладку “Имущественный”.

Затем ставим галочку “Предоставить имущественный налоговый вычет” и нажимаем на зеленый плюсик, чтобы добавить данные о приобретенной квартире, по которой будет заявляться вычет.

Признак налогоплательщика

Пункт 1.3.

(030) называется «» и характеризует лицо, которое подаёт заявление в налоговую инстанцию. По закону заявление на налоговый возврат может подавать не только сам владелец квартиры.

Разберёмся, кто это может быть и какой код необходимо указывать:

  1. 13 — если налогоплательщик приобрёл квартиру в общую долевую собственность для себя и своего несовершеннолетнего ребёнка;
  2. 02 — значение вписывается, если декларацию предоставляет супруг собственника;
  3. 01 — этот код необходимо указывать, если заявление подаёт непосредственно сам владелец купленного жилого помещения;
  4. 23 — если налогоплательщик приобрёл недвижимое имущество в и несовершеннолетнего ребёнка.
  5. 03 — цифры для родителей несовершеннолетнего собственника;

Исходя из вышеуказанных кодов, можно сделать вывод, что если человек купил для себя квартиру и является её единоличным хозяином, то в графе 010 он указывает цифру 2, в графе 020 — цифру 1, а в графе 030 — цифру 01.

Другой вариант — муж и жена купли в общую долевую собственность дом, заявление подаёт жена лично за себя.

В таком случае в пункте 010 она указывает цифру 4, в пункте 020 — цифру 2, а в пункте 030 — 01. Кроме вышеуказанных кодов, в декларации необходимо указать полные сведения о купленном недвижимом объекте.

Во-первых, там вписывается полный адрес. Во-вторых, дата регистрации права собственности на квартиру или дом. В-третьих, сумма, внесённая за покупку или строительство дома.

Если недвижимость бралась в ипотеку или кредит, то указываются проценты по займу. Далее производится расчёт налогового вычета и указывается сумма, которая должна быть возвращена налогоплательщику. От верно заполненной декларации зависит, будет ли произведён налоговый вычет или нет.

Ошибки и исправления недопустимы. Если после подробного разбора у человека, претендующего на вычет остаются сомнения, что вписывать в ту или иную графу, то самым разумным вариантом будет обращение к налоговому консультанту, который сможет помочь с заполнением декларации.

2018-03-05

Пример заполнения 3-НДФЛ: взаимозачет вычетом при покупке нового жилья

Описание примера: В 2018 году Удалов В.Н.

продал квартиру Степанову К.А. за 3 000 000 руб., которой владел менее трех лет (с 2017 года), а также приобрел в этом же году другую квартиру за 4 500 000 руб. У Удалова В.Н. не сохранились документы, подтверждающие расходы на приобретение первой квартиры, поэтому он решил воспользоваться стандартным вычетом в размере 1 000 000 руб.

и имущественным вычетом на покупку второй квартиры в размере 2 000 000 руб. Соответственно, произойдет взаимозачет, и Удалову У.У.

не нужно будет платить налог с дохода, полученного от продажи первой квартиры (3 000 000 – 1 000 000 – 2 000 000 = 0).

Список документов для имущественного вычета на возврат денег

Для успешной подачи официального заявления на возврат суммы за покупку квартиры понадобится аккуратно подготовить следующий список документов:

  • Данные, указывающие расчетный счет получателя.
  • Копию паспорта гражданина Российской Федерации.
  • Официальное свидетельство, которое будет подтверждать факт собственности на приобретенную недвижимость.
  • Заявление, являющееся запросом на возврат по вычету. Заявление в налоговую на предоставление вычета при покупке квартиры: бланк, образец.
  • Справку 2-НДФЛ о доходах. Справка о доходах физического лица формы 2-НДФЛ: бланк, образец заполнения.
  • Акт, фиксирующий факт приема-передачи купленной квартиры.
  • Документы, готовые подтвердить факт проведения сделки куплю квартиры, являющиеся письменным подтверждением оформленной сделки.

Самым простым вариантом заполнения этого документа становится использование официальных программ.

Их легко найти в сети Интернет.

Но важно обращать внимание на актуальность представленной версии.

По этой причине оптимальным решением становится использование официальной версии, представленной на сайте налоговой службы www.nalog.ru Программа «Декларация 2016» также размещена на сайте Главного научно-исследовательского вычислительного центра (ГНИВЦ) ФНС России (www.gnivc.ru).

В этом случае она находится в разделе «Декларации» в специальной рубрике «Программные обеспечения». Актуальная версия документа также представлена на специализированном сайте http://deklaracia3ndfl.ru/programma-dlya-zapolneniya-deklaratsii-deklaratsiya.html Также она может быть представлена на других официальных ресурсах.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+