Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Предпринимательское право - Гпх для ип платим св

Гпх для ип платим св

Гпх для ип платим св

1. Основное законодательство: Трудовой или Гражданский кодекс

Отношения по трудовому договору регулируются ТК. Все спорные вопросы, возникшие во взаимоотношениях работодателя с подчиненным, регламентируются трудовым законодательством. Сторонами договора выступают работодатель и работник.

Отношения по ГПД урегулированы ГК. При заключении договора подряда стороны именуются заказчиком и подрядчиком.

И тот и другой могут быть юридическим или физическим лицом.

Начисляются ли налоги и взносы

В отличие от трудового договор ГПХ регулируется нормами Гражданского кодекса РФ. Отличным является и предмет соглашения.

В трудовом договоре под ним принято понимать личное выполнение работы в соответствии со штатным расписанием. В договоре ГПХ речь идет о выполнении определенных работ или оказании услуг к конкретному сроку.

В процессе заключения трудового договора работодатель перечисляет подоходный налог за своего работника (НДФЛ). В ходе оформления договора ГПХ заказчик, являясь налоговым агентом, также обязуется перечислить средства в налоговую службу, но только в том случае, если исполнитель – физическое лицо ().

Что касается взносов в ПФР и ФСС, они также подлежат перечислению.

Не облагаются подобными суммами договоры, заключенные с ИП, иностранцами, студентами, обучающимися по очной форме. По договору ГПХ выплата страховых взносов осуществляется исключительно в «пенсионной» части и на обязательное медицинское страхование. Не предусмотрена защищенность на случай беременности и родов, материнства, нетрудоспособности.

Начислению также не подлежат взносы от несчастных случаев на производстве и профессиональных патологий. В остальных ситуациях начисление этих выплат производится в общем порядке, как и в случае с трудовым договором. Ставки следующие:

  1. 5,1% — взносы на медицинское страхование.
  2. 22% — взносы пенсионного характера;

Если за заказчиком закреплено право на использование сниженных размеров ставок, он может применять его по отношению к выплатам по договору ГПХ.

В процессе начисления взносов нужно исключить из базы компенсацию расходов, потраченных исполнителем на материалы и инструменты.

Немаловажную роль играет внимательное отношение к содержанию договора, чтобы проверяющие органы не могли переквалифицировать его в трудовое соглашение.

Может ли ИП работать как физ.лицо по договору ГПХ?

Добрый день! Я зарегистрирована как ИП, веду коммерческую деятельность — консультационные услуги.

Заказчик (юридическое лицо) предлагает мне как физ.лицу заключить с ним договор оказания услуг ГПХ. Подскажите, пожалуйста: 1) могу ли я согласиться (бремя уплаты НДФЛ возлагается на заказчика)?

2) как на это посмотрит налоговая и мой банк, в котором открыты 2 счета — на физ.лицо и на ИП? 26 Июня 2018, 16:59, вопрос №2036355 Дарья, г. Санкт-Петербург

    , ,

400 стоимость вопросавопрос решён Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (4) получен гонорар 34% 9,4 Рейтинг Правовед.ru 1162 ответа 849 отзывов эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Оренбург Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. 9,4рейтинг
  2. эксперт

Здравствуйте, Дарья!

Если Вы имеете статус ИП, то закон не запрещает Вам работать и как физическое лицо по трудовым договорам или договорам гражданско-правового характера.

В данной ситуации имеет значение именно Ваш статус, который будет указан в договоре. В случае, если юридическое лицо заключает с Вами договор и Вы как исполнитель указываетесь не в качестве ИП, а просто как физическое лицо, то бремя перечисления взносов лежит именно на этом юридическом лице. Статья 420. Объект обложения страховыми взносами 1.

Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков, указанных в и настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено настоящей статьей, признаются выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования (за исключением вознаграждений, выплачиваемых лицам, указанным в настоящего Кодекса): 1) в рамках трудовых отношений и по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются , ; Если же большое значение имеет именно снятие бремени налогов и сборов с этого юридического лица, то договор должен быть заключен с Вами именно как индивидуальным предпринимателем. 26 Июня 2018, 17:15 1 0 получен гонорар 33% 3383 ответа 3324 отзыва Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Москва Бесплатная оценка вашей ситуации Здравствуйте, Дарья!

Я зарегистрирована как ИП, веду коммерческую деятельность — консультационные услуги. Заказчик (юридическое лицо) предлагает мне как физ.лицу заключить с ним договор оказания услуг ГПХ. Подскажите, пожалуйста: 1) могу ли я согласиться (бремя уплаты НДФЛ возлагается на заказчика) Дарья Можете конечно, ведь никто Вас в дееспособности не ограничивал.

Статус ИП не препятствует Вам вступать в правоотношения как физическое лицо, без целей ведения предпринимательской цели.

2) как на это посмотрит налоговая и мой банк, в котором открыты 2 счета — на физ.лицо и на ИПДарья Пусть вознаграждение приходит на Ваш «обычный» счёт.

Главное, как верно отметил коллега, не позиционировать себя как ИП.

В данных правоотношениях — Вы «простой» гражданин.

26 Июня 2018, 17:16 0 0 8,2 Рейтинг Правовед.ru 2327 ответов 1255 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Адвокат, г.

Майкоп Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. 8,2рейтинг

Здравствуйте Дарья! 1) могу ли я согласиться (бремя уплаты НДФЛ возлагается на заказчика)?

Дарья Да, можете. Это не запрещено законом. Здесь рискует заказчик, а не вы, на тот случай, если при проверке будет установлено, что договор гражданско-правового характера прикрывает под собой фактические трудовые отношения.

Если договор с Вами будет заключаться как с физ лицом, то заказчик удерживает НДФЛ при каждой выплате — и с аванса, и с вознаграждения за выполненную работу. Удержанный НДФЛ перечисляется не позднее следующего за выплатой дня. В том случае, если ГПХ будет заключаться с Вами как с ИП, то налог платит сам ИП.

Также имейте ввиду, что в случае заключения гражданско-правового договора с физическим лицом (не индивидуальным предпринимателем) подлежат уплате страховые взносы в ПФР и ФФОМС. 2) как на это посмотрит налоговая и мой банк, в котором открыты 2 счета — на физ.лицо и на ИП?

Дарья Никаких нарушений не усматриваю. Вы ведете предпринимательскую деятельность как ИП, в то же время с Вами как с физ лицом заключен ГПХ. Главное, что бы отчитывались по доходам как ИП, а НДФЛ по ГПХ будет оплачивать заказчик.

26 Июня 2018, 17:17 0 0 получен гонорар 33% 10,0 Рейтинг Правовед.ru 4145 ответов 2975 отзывов эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Барнаул Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. 10,0рейтинг
  2. эксперт

Добрый день.

Теоретически на это запретов нет.Вы можете как физ.лицо оказывать услуги по виду деятельности ИП именно как ИП и отдельно как физ. лицо. При этом возникают следующие подводные камни, которые заинтересуют налоговую: 1.Если у Вас оказанные услуги совпадают по коду ОКВЭД с Вашей предпринимательской деятельностью, велика вероятность, что их посчитают доходами от предпринимательской деятельности.

2.Ваш режим налообложения.Если скажем у Вас ОСНО, то велика вероятность, что налоговая встанет на позицию, что таким образом Вы уклоняетесь от налогов — тот же НДС Опять же для Вашего контрагента работать с Вами как с физ.лицом не выгодно, поскольку сверху, на сумму оплаты лягут страховые взносы ПФР и ФОМС — статья 420 НК. А это 22% и 5,1% сверху. Если Вы на спец.режимах, то это может быть невыгодно для Вас.

Согласитесь, что УСН 6% для Вкс выгодней чем НДФЛ 13%. В целом я не вижу смысла в указанной схеме ни для Вас, ни для Вашего контрагента. С уважением Евгений Беляев 26 Июня 2018, 17:21 1 0 Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене.

Похожие вопросы 26 Августа 2015, 20:30, вопрос №954612 08 Августа 2016, 14:51, вопрос №1339224 14 Февраля 2016, 12:28, вопрос №1142941 27 Ноября 2018, 14:52, вопрос №2180263 21 Октября 2018, 17:52, вопрос №2141203 Смотрите также

Что будет, если заключить договор ГПХ с ИП вместо трудового

Правовые нормы ГПД регулируются гражданским правом, в то время как трудовой договор регулируется ТК. Отсюда исходят и все различия.

Определением от 27.02.2017 № 302‑КГ17-382 Верховный суд поставил точку в деле о создании схемы по получению необоснованной налоговой выгоды в результате заключения ООО гражданско-правовых договоров с индивидуальными предпринимателями вместо оформления трудовых отношений. Важно, что все судебные инстанции были согласны с выводами, сделанными налоговым органом по результатам выездной налоговой проверки.

Это дело интересно тем, что созданная организацией схема очень распространена в хозяйственной деятельности субъектов малого и среднего бизнеса. Соответственно, при поддержке высшей судебной инстанции налоговые органы будут увереннее руководствоваться представленным подходом при проведении всех последующих проверок.

К чему надо быть готовым организациям и индивидуальным предпринимателям? Как следует из материалов дела, ООО было проверено налоговиками за три года и привлечено к ответственности по ст. 120, 123, 126 НК РФ, а также были начислены пени, общая сумма санкций составила более 1 млн руб.

Кроме этого, организация обязана выполнить функции налогового агента по НДФЛ – удержать и перечислить в бюджет налог из доходов налогоплательщиков, внести необходимые исправления в бухгалтерскую и налоговую отчетность организации. Суть используемой схемы простая и широко известная: организация, вместо того чтобы нанимать работников и заключать с ними трудовые договоры, регистрировала граждан в качестве ИП и заключала с ними гражданско-правовые договоры на оказание услуг.

Подробности следующие. Основным видом деятельности организации является обработка отходов и лома цветных и черных металлов (ОКВЭД 51.57). Численность работников организации составляет один человек – директор, иные штатные единицы отсутствуют. В проверенном налоговым органом периоде общество заключило с ИП договоры о предоставлении следующих видов услуг:

  1. обслуживание, эксплуатация автотранспорта – автомобильного крана (1 предприниматель);
  2. ведение кассовых операций (1 предприниматель);
  3. переработка металлолома (14 предпринимателей);
  4. логистика, кассовые операции (1 предприниматель).
  5. бухгалтерский учет (2 предпринимателя);

Отношения с контрагентами оформлялись договорами возмездного оказания услуг, выполнение работ (оказание услуг) – актами выполненных работ, выплата вознаграждения – расходными кассовыми ордерами.

В ходе проверки по итогам осмотра производственной базы ООО, допросов директора и ИП налоговый орган установил, что привлеченные по договорам возмездного оказания услуг физические лица, имеющие статус индивидуальных предпринимателей, на протяжении продолжительного периода времени ежедневно (кроме воскресенья) оказывали свои услуги в течение полного рабочего дня в соответствии с графиком приема лома металлов с 09:00 до 18:00 с перерывом на обед с 13:00 до 14:00.

Для них были оборудованы рабочие места в отдельном помещении, установлена необходимая офисная техника, программное обеспечение, специальное оборудование. Никакой иной деятельности эти ИП не осуществляли, а при расторжении договора об оказании услуг они прекращали свою предпринимательскую деятельность и снимались с регистрационного учета.

Все как один данные предприниматели применяли УСН с объектом налогообложения «доходы». Налоговую отчетность за них централизованно по телекоммуникационным каналам связи представлял директор ООО по доверенности. В суд были также представлены протоколы допросов этих предпринимателей, в которых они сообщили, что инициатором их регистрации в качестве ИП выступал директор ООО, и это было условием заключения договоров на оказание услуг.

В суд были также представлены протоколы допросов этих предпринимателей, в которых они сообщили, что инициатором их регистрации в качестве ИП выступал директор ООО, и это было условием заключения договоров на оказание услуг. По результатам проверки налоговый орган пришел к выводу, что между ООО и контрагентами, работавшими по договорам возмездного оказания услуг, фактически сложились трудовые отношения. Суды подчеркнули: налоговый орган сделал вывод о создании обществом схемы получения необоснованной налоговой выгоды не на основании отдельно установленных фактов, а по результатам анализа обнаруженных проверкой обстоятельств в их совокупности:

  1. предмет договоров содержит четкое указание на специальности и профессии – бухгалтер, кассир, менеджер-логист, а также конкретный вид поручаемой работнику деятельности – прием, сортировка, хранение, отгрузка лома металлов;
  2. договоры предусматривают систематическое исполнение услуг с их регулярной оплатой 1‑го числа месяца, следующего за месяцем оказания услуг;
  3. все договоры с физическими лицами заключались на календарный год или до окончания календарного года, по окончании календарного года или в начале года все договоры перезаключались.
  4. размер вознаграждения каждого отдельного физического лица существенно не менялся или не был вовсе изменен;
  5. во всех договорах предусмотрено условие об оказании услуг лично;
  6. по договорам на бухгалтера, кассира, логиста (кассира), бригадира, слесаря возложена материальная ответственность за недостачу вверенного им имущества, а также за ущерб, возникший у заказчика в результате возмещения им ущерба иными лицами;

Из приведенных обстоятельств налоговый орган сделал вывод, с которым согласились все судебные инстанции: действительным экономическим смыслом деятельности привлекаемых обществом предпринимателей являлось осуществление трудовой деятельности в качестве наемных работников.

Данная схема квалифицирована налоговым органом как направленная на получение ООО необоснованной налоговой выгоды путем уклонения от обязанностей налогового агента по НДФЛ (исчисление налога, удержание и перечисление налога в установленные законом сроки).

К сведению В данном деле речь шла только об НДФЛ, налоговики не проверяли полноту и правильность начисления страховых взносов. Если бы проверка охватывала периоды начиная с 2017 года, то еще были бы доначислены страховые взносы (с 2017 года контроль за уплатой взносов перешел к налоговикам.

Так что теперь они еще больше заинтересованы в том, чтобы выявлять и пресекать использование подобных схем), соответственно, сумма доначислений оказалась бы существенно больше. Отметим признаки, по которым судьи разграничивают трудовой договор и гражданско-правовой, например договор подряда (ст.

702 ГК РФ) или договор возмездного оказания услуг (ст. 779 ГК РФ). Указанные гражданско-правовые договоры имеют сходство с трудовым договором, так как предполагают осуществление определенной деятельности или действий, но для них характерны и значительные отличия:

  1. трудовой договор предусматривает подчинение работника внутреннему трудовому распорядку, его составным элементом является выполнение в процессе труда распоряжений работодателя, за ненадлежащее выполнение которых работник может нести дисциплинарную ответственность;
  2. выполнение работы по трудовому договору предполагает включение работника в производственную деятельность организации;
  3. согласно трудовому договору работник выполняет работы определенного рода, а не разовое задание заказчика.

Судьи сделали вывод, что само по себе наименование договора не может рассматриваться в качестве достаточного основания для безусловного отнесения заключенного договора к гражданско-правовому или трудовому. Определяющее значение для квалификации заключенного сторонами договора имеет анализ его содержания на предмет наличия или отсутствия признаков гражданско-правового или трудового договора.

Таким образом, по результатам проверки гражданско-правовые договоры с ИП были переквалифицированы в трудовые, на ООО возложены обязанности налогового агента по удержанию НДФЛ с доходов предпринимателей, применяющих УСН, а также наложены штрафные санкции и начислены пени. Однако в решении ничего не сказано о самих ИП, тех самых работниках, которые теперь попали в достаточно сложную ситуацию.

До проведения налоговой проверки отчетность по УСН за предпринимателей сдавал директор ООО (конечно, не он сам, а его бухгалтеры).

Соответственно, можно предположить, что и уплата налогов и страховых взносов в ПФР за них тоже осуществлялась централизованно. Теперь после неудачного судебного обжалования решения налогового органа эти физические лица по‑прежнему остаются индивидуальными предпринимателями, но ООО с выплаченных им доходов должно удержать НДФЛ.

Если организация не сможет удержать НДФЛ, поскольку не будет больше выплачивать никакие доходы, то она сообщит об этом в налоговый орган, который сам выставит требование физическим лицам. При этом прекращение статуса ИП не освобождает физлиц от налоговых обязательств, в данном случае – по НДФЛ.

Можно, конечно, задаться вопросом: почему результаты проверки должны отразиться на ИП, если проверка проводилась в отношении организации? Судьи ответили: выездная налоговая проверка проводилась в отношении общества, в результате которой сделаны выводы, что между ООО и контрагентами по договорам возмездного оказания услуг фактически сложились трудовые отношения. При этом физические лица в рамках мероприятий налогового контроля допрошены в качестве свидетелей, протоколы допросов соответствуют требованиям ст.

90 НК РФ, свидетелям разъяснены их права и обязанности, предусмотренные НК РФ, а также права, предусмотренные ст. 51 Конституции РФ. Но как же тогда быть с суммами налога, уплаченными в связи с применением УСН за проверенные периоды?

Получается, что физические лица как «упрощенцы» доходов не получали, все уплаченные суммы единого «упрощенного» налога являются переплатой, ведь не могут же одни и те же доходы облагаться и НДФЛ, и налогом при УСН? Судьи уточнили, что никакого двойного налогообложения в данном случае нет.

Физические лица не лишены возможности уточнить свои налоговые обязательства по налогу при УСН путем подачи уточненных налоговых деклараций. Таким образом, с учетом вынесенного судьями решения ИП должны уплатить НДФЛ, сдать уточненные декларации по УСН и вернуть переплату по единому налогу (важно не пропустить срок возврата налога).

Таким образом, с учетом вынесенного судьями решения ИП должны уплатить НДФЛ, сдать уточненные декларации по УСН и вернуть переплату по единому налогу (важно не пропустить срок возврата налога).

А если учесть, что при наличии данного решения ООО в лице директора больше в них не заинтересовано, то реальное положение этих граждан совсем незавидное.

В Определении ВС РФ № 302-КГ17-382 было отказано в передаче кассационной жалобы организации для рассмотрения в Судебную коллегию по экономическим спорам ВС РФ, чем были поддержаны решения арбитров прежних инстанций (постановления АС ВСО от 27.10.2016 № Ф02-5659/2016, Четвертого арбитражного апелляционного суда от 20.07.2016 № 04АП-3293/2016, Решение Арбитражного суда Республики Саха (Якутия) от 06.05.2016 № А58-547/2016). Так же данной схемой может заинтересоваться ГИТ. Особенно, если кто-либо из работников напишет заявление… для подачи жалобы работнику не требуется ходить по инстанциям, достаточно написать обращение на соответствующем ресурсе онлайн.

Штрафы грозят в следующих размерах:

  1. от 50 000 до 100 000 руб. – для организаций.
  2. от 10 000 до 20 000 руб. – для должностных лиц организации, например ее гендиректора;
  3. от 5000 до 10 000 руб. – для предпринимателей;

За повторное нарушение предусмотрены следующие санкции:

  1. дисквалификация на срок от одного года до трех лет – для должностных лиц организации, например ее руководителя;
  2. штраф от 30 000 до 40 000 руб.

    – для предпринимателей;

  3. штраф от 100 000 до 200 000 руб.

    – для организаций.

Все это предусмотрено частями и статьи 5.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

После доначисления налогов/взносов за три года в случае, если организация не в состоянии уплатить долг наступает время статьи «о субсидиарной ответственности».

Субсидиарная ответственность – это ответственность директора и учредителей перед кредиторами и государством за долги фирмы.

Если юрлицо не может самостоятельно рассчитаться по своим обязательствам, то долг в полном финансовом объеме ложится на плечи лиц, привлеченных к субсидиарной ответственности.

Ее можно возложить на директора, учредителя, главного инженера или главбуха. При чем абсолютно не важно, что на момент вынесения решения, например, генеральный директор уже не выполняет своих обязанностей.

Долг предъявляется к погашению в сумме, которая была начислена за тот период, когда обязанности выполнялись.

О выборе типа договора

Обычный трудовой договор подписывается с работником на длительный срок, когда работа требует ее регулярного выполнения.

ГПД заключается в случае, когда нужно разово что-то сделать.

На практике ГПД выгоднее для работодателя, так как при ГПД перечень его обязанностей гораздо короче, чем при стандартных трудовых отношениях. Рассмотрим основные отличия двух типов договоров. Предмет договора: ГПД — Выполнение действия, получение конкретного результата.

Трудовой договор — Непосредственно процесс труда – работник занимается выполнением конкретной трудовой функции. Характер исполнения своих обязанностей: ГПД — Исполнитель может сам выбирать место и время выполнения работы, способы достижения необходимого результата. Трудовой договор — Исполнитель подчиняется своему руководителю, должен соблюдать правила внутреннего трудового распорядка.
Трудовой договор — Исполнитель подчиняется своему руководителю, должен соблюдать правила внутреннего трудового распорядка.

Необходимые инструменты: ГПД — Исполнитель сам должен обеспечить себя всем необходимым, что требуется для выполнения работы, а также следить за своей безопасностью.

Трудовой договор — Инструменты и оборудование, все материалы предоставляет работодатель, он же должен обеспечить безопасность труда своего подчиненного.

Факт исполнения: ГПД — Работа может быть выполнена третьим лицом – кем-то другим. Трудовой договор — Трудовую функцию выполняет непосредственно сам работник — лично. Оплата: ГПД — Обычно – после выполнения работы, возможен вариант с частичной предоплатой.

Трудовой договор — Оплата труда производится регулярно, независимо от выполнения работы, одновременно с прочими сотрудниками.

Отметим несколько важных моментов, которые нужно знать при заключении ГПД:

  • Если ГПД будет признан судом трудовым, то проблемы возникнут уже у ИП-работодателя. Это и выплата всех положенных работнику сумм (например, отпускные, которые по ГПД не платятся), и перечисление недоимки по взносам в страховые фонды, и административная ответственность, и встреча с инспектором труда.
  • Если работник по ГПД будет получать регулярную оплату, то такую деятельность налоговая вполне может расценить как предпринимательскую. Это будет означать не очень приятные последствия для работника.
  • Если судом своим решением установит, что таким договором между двумя сторонами фактически регламентируются трудовые отношения стандартного характера, то к этим отношениям будут применяться все нормы трудового законодательства.

Пособие по временной нетрудоспособности и другие социальные пособия

При заключении трудового договора сотрудники становятся лицами, застрахованными на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством ().

Это значит, что в случае болезни или травмы, которую получил работник, ему будет выплачено пособие по временной нетрудоспособности за все время болезни. Кроме того, за счет средств ФСС РФ штатному работнику оплатят и период временной нетрудоспособности (), связанной:

  1. с протезированием в стационарно-ортопедическом предприятии.
  2. с уходом за заболевшим ребенком или другим членом семьи,
  3. с карантином работника или его ребенка в возрасте до 7 лет,
  4. с долечиванием в санаторно-курортном учреждение после стационара,

Если работница, заключившая трудовой договор, задумает родить ребенка, она получит от работодателя и пособие по беременности и родам, и единовременное пособие при рождении ребенка, и пособие на период отпуска по уходу за ребенком до 1,5 лет. Размер социальных пособий работодатель будет определять, исходя из среднего заработка работника.

При заключении договора ГПХ работодатель выплачивать эти пособия не должен. Оформлять их придется через органы социальной защиты.

Выплата будет осуществляться в минимальном размере вне зависимости от размера заработка.

Ип оформляет сотрудника по гпх какие налоги платить?

Волик С. · 21 ноября 201818,5 K3 · Интересно · -20Специалист по налогам, пенсиям и законодательству · ПодписатьсяДоговор гражданско-правового характера подразумевает отношения «заказчик-исполнитель», а не «работник-работодатель».

Работник не принимается на постоянную должность, он нанимается только для выполнения какой-либо работы согласно заключенного договора.

Регистрировать его в ПФР, ФСС и ФНС не нужно, поскольку оплата его услуг не является заработной платой. В редких случаях в договоре прописывается обязанность заказчика поставить на учет исполнителя.

Тогда согласно общему порядку заказчик должен оформить работника на штатную должность и перечислять за него налоги и взносы от полученного ежемесячного дохода сотрудника:

  1. НДФЛ – 13% (вычитается из зарплаты работника и переводится в бюджет).
  2. пенсионное страхование – 22%;
  3. медицинское страхование – 5,1%;
  4. социальное страхование – 2,9%;

Взносы могут быть пониженными, поэтому для точной информации следует обращаться в местное отделение пенсионного фонда.6 · Хороший ответ2 · 4,9 KНаписать комментарий.РекламаЕщё 2 ответа · 271 Юрист. Автор статей по юриспруденции.

Консультации watsapp +79529030001 · ПодписатьсяИп является налоговым агентом, а это значит что будет удерживать с сотрудника 13% по договору в качестве поддоходного налога, будет платить взносы в фонд мед.

страхования и ПФРДелюсь юридическими лайфхаками в instagram. Подпишись3 · Хороший ответ · 3,6 Kкаждый месяц или как выплачивается ?ОтветитьНаписать комментарий.

от имени Бесплатная подготовка документов для регистрации ИП и ООО, внесения изменений в. · ПодписатьсяЕсли сотрудник работает по договору гражданско-правового характера, то ИП уплачивает следующие платежи: — НДФЛ 13% — ЕСН 6% — пенсионное страхование 14% — медстрахование 3,1% — взносы на проф заболевания и травматизм, если ИП указан плательщиком в ГПХ-договоре Подробнее об ИП-работодателе Читать далее2 · Хороший ответ · 303Написать комментарий.Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиЧитайте также · -29Сашка Букашка знает все о прелестях документооборота и правовых аспектах в. · Чтобы ОТКРЫТЬ ИП, достаточно только заплатить государственную пошлину (800 рублей).

Впрочем, даже ее можно не платить, если все документы на открытие ИП отправлять электронно через Госуслуги или сайт . Это:

  • Копия паспорта.
  • Заявление о госрегистрации ИП по форме N Р21001.

Больше никаких начальных вложений не потребуется.

Остальное — это уже ведение бизнеса.Дальнейшие платежи в адрес государства:

  • Налог. Он действительно зависит от выбранной системы налогообложения.
  • Страховой взнос за себя. Он фиксированный до достижения дохода в 300 000 в год — 36238 рублей. Это ежегодный платеж, он не зависит от отсутствия или наличия дохода. Есть ИП — его надо платить. Если доход за год превысит 300 тысяч, то еще 1% от суммы этого превышения.

Хороший ответ · 683 · 1,5 KLegal counselИз вопроса не ясно кто заказчик, а кто подрядчик.

  • Заказчик — ООО, подрядчик — ИП. ИП реализует услуги без НДС, соответственно при оплате услуг ИП ООО НДС уплачивать не будет.
  • Заказчик — ИП, подрядчик — ООО.

    ООО реализует услуги с НДС, соответственно ИП будет оплачивать услуги с НДС, а ООО будет обязано исчислить НДС для уплаты бюджет.

2 · Хороший ответ · 264 · 463Dum spiro, spero. Любопытство — не порок, а очень даже полезная вещь.Налогами облагается ваш доход, а он будет, вне зависимости от того, устный у вас договор или письменный.

Чтобы истребовать с вас неуплаченные налоги, инспеции не нужен договор. ей нужно лишь доказать факт получения прибыли. К тому же отсутствие письменного договора — значительный риск.

Вы никак не будете застрахованы от противоправных действий в вашей квартире. Если налоговая инспекция заподозрит вас в уклонении при уплате налогов, вам придется возместить всю сумму плюс штраф.

Даже если платежи проходят не через карту, а на руки — на вас банально могут пожаловаться соседи или сами квартиросъемщики, и проверка будет начата.Относительно легальными методами уклонения можно назвать сдачу квартиры родственникам, сдачу по цене, равной плате за коммунальные услуги (в таком случае официально доход сводится к нулю), сдача по договору безвозмедного пользования.3 · Хороший ответ · 1,3 K · 177Живу в сети. Не одинока. Люблю путешествовать, готовить, много читаю.

А еще.ЕНВД для грузоперевозок действительно является наиболее предпочтительной, простой и удобной в применении системой.В соответствии со ст.

7 нормативного акта № 290-ФЗ до июля 2020 года продлен срок приобретения ККМ для тех, кто оказывает услуги по грузоперевозкам и уплачивает единый налог.

Это пункт 7.1, подпункт 1.Причем условие отсрочки — наличие в собственности или долгосрочной аренде для грузоперевозок менее 20 машин.Если автомобилей больше, а также в любом случае со второго полугодяи этого года требуется установка аппаратов, передающих информацию в ФНС через интернет в онлайн-режиме.3 · Хороший ответ · 1,4 K · 66Эксперт в области финансов и бухгалтерии · Это договор гражданско-правового характера.

Он оформляется по правилам ГК РФ, а не Трудового кодекса РФ. Основное из этих правил (ст. 421 ГК РФ) определяет наличие возможности заключения договора на любых условиях, устраивающих его стороны (если иное для договора определенного вида не установлено законодательно).Сторонами таких соглашений могут в разных сочетаниях выступать как юрлица, так и физлица (в т.

ч. действующие как ИП), т. е.

договор можно заключить между:

  1. юрлицом (юрлицами) и физлицом (физлицами).
  2. юрлицами;
  3. физлицами;

По видам гражданско-правовые договоры делятся на оформляемые:

  1. по сделкам с имуществом (купли-продажи, мены, дарения, аренды);
  2. выполнению работ, оказанию услуг.

Расскажем особенности оформления договора гражданско-правового характера с физическим лицом, выполняющим для работодателя работу (т.

е. заключившим договор подряда). Что отличает отношения по такому договору? Прежде всего, наличие конкретной работы определенного объема, которую необходимо сделать в оговоренные сроки.
Допускается выполнение ее исполнителем как своими силами, так и привлекаемыми им лицами, с использованием для этой цели как своих собственных материалов и оборудования, так и материалов и оборудования заказчика.В процессе выполнения работы по ГПД ее исполнитель не подчиняется режиму работы, действующему у его работодателя, но несет ответственность:

  1. сохранность имущества и материалов, переданных ему заказчиком.
  2. соблюдение сроков по договору;
  3. за качество сделанного им или привлеченными лицами;

Как оформляется ГПД?

Поскольку он содержит достаточно много условий, требующих специальных оговорок, его всегда составляют в письменной форме. В нем должны быть отражены:

  1. права и обязанности сторон (в т. ч. условие о начислении или неначислении взносов на травматизм);
  2. условия его выполнения (объемы, качество, сроки, принадлежность исходных материалов и необходимого оборудования);
  3. наименования и реквизиты договаривающихся сторон;
  4. ответственность сторон за нарушения условий соглашения.
  5. процедура приемки выполненных работ;
  6. предмет задания, поручаемого исполнителю;
  7. стоимость работ, условия оплаты за них;

Образец гражданского правового договора с физическим лицом, оформленный юрлицом, на нашем сайте.Прежде чем принять решение о заключении ГПД, внимательно изучите его условия.43 · Хороший ответ38 · 51,4 K

Договора ГПХ: облагаются страховыми взносами в 2020/2020?

С выплат по многим договорам ГПХ страховые взносы на ОПС и ОМС должны быть начислены в общем порядке (). Это договоры на оказание услуг (), выполнение работ, подряда (), авторского заказа () и др.

Соответственно, в Расчет по страховым взносам 2020/2020 договоры ГПХ нужно включать.

Вместе с тем страховые взносы с выплат по гражданско-правовому договору, предметом которого является переход права собственности или иных вещных прав на имущество, передача имущества в пользование, не начисляются (). Речь идет о договорах купли-продажи, аренды, займа и т.д. То есть если, к примеру, работник предоставит организации заем, то с суммы процентов, выплаченных работнику, никакие страховые взносы начислять не придется.

Виды договоров гражданско-правового характера:

  1. договоры возмездного оказания услуг,
  2. авторские договоры, например, на написание книги для издательства или статьи для журнала. Такие договоры могут .
  3. договоры подряда,

Нормы Трудового кодекса на договоры ГПХ не распространяются. Отношения между сторонами регулируются Частью 2 ГК РФ (главы 37-41). В документе не должны использоваться термины трудового законодательства.

Еще несколько важных особенностей ГПХ, которые отличают их от трудовых договоров:

  1. Каждому виду соглашений, которые могут носить гражданско-правовой характер, посвящена отдельная глава. ГК РФ дает точные определения основным понятиям – работа и услуга — в ст.703 и ст.779 соответственно.
  2. По гражданско-правовому договору главное – это результат, а не процесс. Обязательно устанавливается срок и определяется результат выполнения работы. По трудовому договору работник устраивается на конкретную должность, которая предусматривает выполнение определенных трудовых обязанностей.
  3. В договоре гражданско-правового характера должны быть сроки окончания действия соглашения (ст.708 и ст.783 ГК РФ). Трудовые договора в большинстве случаев не имеют конкретных сроков действия.

Плюсы и минусы оформления на работу

Оформлять штатных сотрудников по ГПХ-договору . Но недобросовестный работодатель может подменить трудовой договор соглашением ГПХ или предложить работнику оформиться так, чтобы экономить на налогах.

Если это разовая работа, оформляться по договору ГПХ можно и нужно.

Плюсы. Для оформления на работу потребуется всего три документа, а если что-то не сложится или работа закончится, не нужно ждать две недели и в день икс подписывать обходной лист.Оформленный по соглашению ГПХ сотрудник имеет право работать в удобное для него время, а не по штатному расписанию. Еще работодатель его не контролирует и не вмешивается в процесс работы.

С точки зрения пенсии разницы между трудовым и ГПХ-договором нет: пенсионные отчисления исполнителя копятся, страховой стаж учитывается.

период действия ГПХ-договора, если за этот период уплачивались страховые взносы в ПФР. Минусы. Исполнитель самостоятельно оплачивает свои больничные и отпуска, на него не распространяются трудовые гарантии и льготы, например ежегодный оплачиваемый отпуск и выходное пособие при сокращении или увольнении по инициативе работодателя.Ему не положен соцпакет — полис ДМС или компенсация стоимости абонемента в спортзал. При оформлении по договору ГПХ запись в трудовую книжку не вносится.

Если соглашение расторгается по вине исполнителя, он уплачивает заказчику неустойку за неисполнение обязательств по договору, если такое условие в нем прописано.Как избежать рисков при заключении ГПХ-договора. Заранее договаривайтесь об условиях соглашения и всегда заключайте письменный контракт, какой бы ни была сумма сделки. Договоритесь с заказчиком о предоплате и пропишите в документе суммы предоплаты и постоплаты.Избежать неприятностей заказчику поможет условие о промежуточных результатах: пропишите, какие промежуточные работы будете принимать и в какие сроки.

Не используйте в соглашении ГПХ термины трудового законодательства, такие как «работник» и «заработная плата». Вместо них — «исполнитель» и «вознаграждение».

Нет трудовой дисциплины и кадрового учета

Лица, работающие по договору ГПХ, не являются штатными сотрудниками, и не обязаны подчиняться правилам внутреннего трудового распорядка. Это, в частности, означает, что они не должны приходить «на работу» каждый день, либо к определенному времени. Также они могут в любой момент закончить выполнение работы или оказание услуги и уйти по своим делам.

Для таких «работников» не существует обеденных перерывов, отпусков и больничных. Организация, в свою очередь, не должна заполнять в отношении внештатных сотрудников . Также не следует оформлять по ним кадровую документацию, включая приказы и .

Все это значительно снижает непроизводственную нагрузку на «работодателя».

Особенности обложения сборами на ОПС и ОМС договоров подряда

Иногда по договоренности исполнителя и заказчика, кроме непосредственного вознаграждения за труд, предусмотрена выплата исполнителю по ГПХ возмещение понесенных им расходов, связанных с исполнением обязательств. Это могут быть затраты на инструменты, сырье, материалы и даже на проезд к месту работы — все то, что предусматривает сам договор подряда; взносы на эти суммы платить не нужно, как это прописано в пп.

2 п. 1 . А вот НДФЛ с этих сумм все равно удерживается.

При этом все расходы такого рода должны быть подтверждены документами. Это необходимо для того, чтобы при проведении проверки организации не доначислили страховые взносы и на эти суммы, выплаченные в пользу физлица.

Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить! Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter». Мы узнаем о неточности и исправим её.

БУХГАЛТЕРУ: СТАТЬИ БУХГАЛТЕРУ: СТАТЬИ Подписывайтесь на наш канал в Telegram Мы расскажем о последних новостях и публикациях. Читайте нас, где угодно. Будьте всегда в курсе главного! Подписывайтесь на наш канал в Яндекс Дзен Узнавайте важные новости вовремя!

Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 — 2020 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования . Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт.

Ошибка на сайте Удаление аватара Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию? Выход Вы уверены, что хотите выйти?

Как уменьшить налоги и взносы по договору ГПХ

Вопрос налоговой оптимизации волнует сегодня многих.

И он не прошёл мимо договоров гражданско-правового характера. Надо учитывать, что вероятность уменьшить выплаты есть, если заказчик относится к льготной группе. Тогда такое лицо может использовать пониженные тарифы на законных основаниях.

Также очень важно грамотно сформулировать условия договора.

То есть так, чтобы можно было без проблем правильно установить сумму, которую заказчик должен за работы и за материалы. Чем больше конкретики, тем меньше потом проблем будет с налоговой.

При осуществлении любой деятельности, которая подразумевает получение прибыли, надо разобраться с налогами и взносами. Это поможет впоследствии не сталкиваться с неприятными вопросами от ФНС РФ.

И договор ГПХ – не исключение. Поделиться: Оценить: 3 Задать вопрос Ещё по теме

Напишите мне на почту, заполнив форму ниже, и я помогу разобраться в проблеме!

Либо воспользуйтесь одним из следующих контактов:

— Имущественный налоговый вычет

Имущественный налоговый вычет в связи с приобретением жилья могут предоставлять исключительно работодатели. Его можно получать как по окончании налогового периода, так и в течение налогового периода через работодателя.

В рамках гражданско-правового договора, заказчик не имеет права предоставлять исполнителю такие вычеты, даже если он является налоговым агентом (п. 8 ст. 220 НК РФ). Ведите кадровый учет и рассчитывайте зарплату без проблем через интернет

Сколько налогов и взносов заплатит компания, заключив договор ГПХ

Предположим, вы заключили с физическим лицом договор гражданско-правового характера (ГПХ).

Налоги и взносы надо платить?

Да, надо. Но есть нюансы.Для начала короткая справка. Договор ГПХ – это договор гражданско-правового характера, по которому физическое лицо выполняет для организации или ИП какие-то работы или оказывает какие-то услуги, а эта организация или ИП выплачивает за оказанные услуги (выполненные) работы) вознаграждение. (не путайте договор с физлицом, имеющим статус ИП).С такого дохода организация или ИП удержит НДФЛ.

Ведь именно она (или он, т.е.

ИП) является источником выплаты дохода физику и она будет являться агентом по перечислению дохода (п.

1, 2, 4, 6 ст. 226 НК РФ, Письма Минфина от 26.05.2014 № 03-04-06/24982, от 09.03.2016 № 03-04-05/12891).Помимо этого по многим договорам ГПХ надо начислить и уплатить страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (п.1 ст.420 НК РФ).К таким договорам относят договоры оказания услуг, выполнения работ, подряда, авторского заказа.Однако по договорам ГПХ, предметом которых является переход права собственности или иных вещных прав на имущество, передача имущества в пользование, страховые взносы не начисляются (п. 4 ст. 420 НК РФ): договоры купли-продажи, займа, аренды.По общему правилу, вознаграждения, выплачиваемые в рамках любых договоров ГПХ, не облагаются взносами на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (пп.

2 п. 3 ст. 422 НК РФ). И взносы на травматизм по этим договорам тоже не начисляются. Однако это надо делать, если в договоре напрямую указана обязанность заказчика на это (п.

1 ст. 20.1 ФЗ от 24.07.1998 № 125-ФЗ).Если исполнитель по договору ГПХ получает компенсации, возмещающие какие-либо расходы, связанные с выполнением им работ, оказанием услуг (расходы на материалы, инструменты, сырье и проч.), то с этих сумм взносы в фонды не начисляются и не уплачиваются (пп.2 п.1 ст.422 НК РФ, пп.2 п.1 ст.20.2 ФЗ от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

Однако такие расходы надо подтверждать документально и относиться надо к этому вопросу с ответственностью.Рассмотрим пример:Компания заключила с физлицом-резидентом РФ договор на выполнение работ по побелке стен в офисе.Сумма вознаграждения по договору составила 100 000 рублей.

Работа должна быть выполнена 17 апреля 2020 года, а оплата должна быть произведена не позднее 18 апреля 2020 года.Тогда компания:1) начислит страховые взносы на ОПС в размере 22%, т.е. 22 000 рублей, страховые взносы на ОМС, это 5 100 рублей, итого 27 100 рублей и оплатит их в срок до 15 мая 2020 года,2) начислит НДФЛ в размере 13% , т.е. 13 000 , удержит его не позднее 19 апреля 2020 года и перечислит физлицу вознаграждение в размере 87 000 рублей.ИТОГО, чтобы выплатить физлицу 87 000 рублей, компания перечислит в бюджет 22 000 + 5 100 + 13 000 = 40 100 рублей.

Мы живем в быстро меняющемся мире.

Предпринимательская среда требует от бухгалтера не только счетоводческих навыков, позволяющих посмотреть в прошлое и заплатить налоги, но и уметь спланировать, организовать, построить модель ведения дел таким образом, чтобы при минимальных налогах бизнес оставался доходным и при этом безопасным.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+