Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Формулы всех рентабельностей

Формулы всех рентабельностей

Формулы всех рентабельностей

Оглавление:

Пример 1. Калькуляция рентабельности собственного капитала (ROE)


О ROE говорят обычно, когда требуется определить, насколько эффективным оказалось вложение внутренних средств. Для расчета данного коэффициента в предложенном варианте калькуляции используются следующие условные данные:

  1. собственный капитал: 14 млн. рос. руб.;
  2. совокупный размер всех активов: 230 млн. рос. руб.
  3. выручка: 120 млн. рос. руб.;
  4. чистая прибыль за период: 25 млн. рос. руб.;

Калькуляция производится сообразно формуле: С учетом имеющихся данных, расчет производится следующим образом: ROE = (25 млн. / 120 млн.) х (120 млн. / 230 млн.

) х (230 млн. / 14 млн.) х 100% = 1,78% Таким образом можно, проанализировав, выяснить, например, как влияет на ROE такие составляющие, как оборачиваемость активов, ROS (рент. продаж), степень соотношения собственного и заемного капитала.

Рентабельность продукции (затрат) формула расчета

Рентабельность продукции (затрат), показывает какая величина прибыли от продаж содержится в 1 рубле себестоимости или затрат. Т.е. характеризует уровень прибыли на уровень производственных затрат предприятия.Формула расчета рентабельности продукции (затрат)Рсс = Ппр.

/ СС * 100%где:

  1. Ппр — показатель прибыли от реализации продукции (товаров, услуг) — берется из формы №2;
  2. СС — себестоимость — берется из формы №2
  3. Рсс — общая формула рентабельности производства продукции (затрат);

Основные виды

Основные обозначения различных показателей рентабельности:

  1. ROS Рентабельность продаж (Return on sales или Margin on sales)
  2. ROL Рентабельность персонала (Return on labour)
  3. ROFA Рентабельность основных средств
  4. ROM Рентабельность продукции
  5. ROIC Рентабельность инвестированного, перманентного капитала (Return on invested capital)
  6. ROA Рентабельность активов (Return on Assets)
  7. BEP Коэффициент базовой прибыльности активов (Basic earning power)
  8. ROE Рентабельность собственного капитала (Return on equity)

Можно выделить три основных вида, используемых повсеместно в анализе хозяйственной и финансово-хозяйственной деятельности.

  • Рентабельность продукции (товара, услуг). Показатель рассчитывается как соотношение чистой прибыли от реализации продукции к полной себестоимости его производства или продажи. Характеризует эффективность и экономическую целесообразность производства или продажи конкретно взятого товара.

    Обычно в розничной торговле просчитывают обобщающую рентабельность по определенной номенклатуре.

  • Рентабельность производства. Более широкая группа показателей, используемая для анализа отдельных видов бизнеса или проектов инвесторами и владельцами.

    Инструмент характеризует общей эффективность и экономическую целесообразность ведения определенного вида бизнеса.

  • Рентабельность активов. Очень большая группа показателей рентабельности, основной целью которых показать эффективность использования активов, в том числе и финансовых активов на каждом этапе бизнес процесса. Исчисляют и анализируют рентабельность, как с учетом кредитов, так и без них, до уплаты налог, до уплаты дивидендов и так далее.

    Каждый из данных индикаторов помогает четко определить, есть или нет, смысл в использовании кредитных ресурсов, денежных потоков (что нерентабельно). Насколько эффективно используют все активы на каждом этапе, в том числе и денежные, использование таких инструментов очень важно для привлечения инвесторов или подготовки инвестиционных предложений.

*

Виды

Показатели эффективности деятельности на разных предприятиях могут отличаться, так как специфика работы у каждой компании своя. Все виды рентабельности делятся на 3 группы по типу анализируемого производственного показателя:

  • Рентабельность активов. Дает информацию о том, насколько активы (или их отдельные виды) способны приносить прибыль. Оценивается эффективность их работы, определяются участки производственного процесса, которые требуют инвестиций (например, модернизация ОПФ – основных производственных фондов), выявляются нерентабельные активы. Эти показатели рентабельности анализируются в комплексе с 1 группой, и многие экономисты считают их за одну группу.
  • Рентабельность продаж (продукции, затрат). Эта группа показателей дает понятие о том, насколько выгодны производство и сбыт всей продукции или ее отдельных категорий. Также оценивается ценовая политика компании и востребованность товаров (услуг) на рынке.
  • Общая рентабельность предприятия (ресурсная, производства). Является одним из ключевых показателей оценки деятельности. Владельцы компании, инвесторы и кредиторы в первую очередь ориентируются на него. Общая рентабельность растет, если снижаются издержки производства, улучшается качество продукции, а также когда увеличиваются цены на продаваемые товары и оказываемые услуги. Или если компания начинает выпускать новую продукцию по более высоким ценам.

  • Рентабельность капитала и инвестиций. Оценивается эффективность управления всем (или только собственным, заемным) капиталом предприятия. Для инвесторов и акционеров служит показателем отдачи от их вложений.

Виды показателей рентабельности

Реальную полную картину о состоянии дел на предприятии можно получить при расчете и анализе нескольких показателей.

Это позволит увидеть ситуацию с разных сторон, понять причину снижения (или увеличения) расходов по любым статьям. Для этого может понадобиться несколько коэффициентов, каждый из которых будет отражать определенный ресурс:

  • ROL– рентабельность персонала;
  • ROE – рентабельность собственного капитала.
  • ROS – рентабельность продаж;
  • ROA – рентабельность активов;
  • ROIC– рентабельность инвестиций в предприятие;
  • ROM – уровень рентабельности продукции;
  • ROFA – рентабельность основных средств;

Это только небольшое количество самых распространенных коэффициентов. Для их расчета достаточно цифр из открытых источников – баланса и приложений к нему, текущих отчетов по продажам.

Если необходима предполагаемая оценка рентабельности бизнеса для запуска , данные берутся из маркетингового анализа рынка подобной продукции или услуг, из доступных в общем обзоре отчетов конкурентов.

Анализ рентабельности имущества организации

Рентабельность предприятия – показатель ведения хозяйственной деятельности, при котором доходы не только покрывают расходы, но и обеспечивают прибыль.

Основным параметром эффективности работы компании является рентабельность активов. Показатель указывает на прибыль, полученную на каждый вложенный в активы рубль. При проведении анализа используют коэффициент рентабельности активов – КРА, рассчитываемый по формуле: КРА = Пр х 100% / Ак; где Пр – чистая прибыль предприятия, оставшаяся в распоряжении собственников компании, Ак – балансовая стоимость активов.

При проведении анализа используют коэффициент рентабельности активов – КРА, рассчитываемый по формуле: КРА = Пр х 100% / Ак; где Пр – чистая прибыль предприятия, оставшаяся в распоряжении собственников компании, Ак – балансовая стоимость активов.

В отдельных случаях для анализа используют данные прибыли до налогообложения.

При определении стоимости активов используют среднегодовая сумма, исчисляемый по данным на начало и конец анализируемого периода. Для реализации формулы по данным отчетности используют данные формы 1 и формы 2 бухгалтерского баланса (ББ): Благоприятные и отрицательные сдвиги в данных показателя требует детализации в анализе. Оценке подлежат составляющие активов – основные и оборотные средства.

Для детального рассмотрения коэффициента используется информация аналитического учета. Путем анализа определяют, обеспечивают ли активы предприятия требуемую отдачу.

Метод оценки активов отличается малой эффективностью, если предприятие ведет сезонную деятельность.

Коэффициент должен иметь величину больше нуля. Параметр часто используется в определении величины дивидендов по акциям в АО.

Высокий показатель свидетельствует о наличии средств для выплат дивидендов акционерам компании. Задача анализа активов – выявление имущества, не дающего необходимой доходности. По результатам анализа определяется возможность продажи или сдачи имущества в аренду.

Рост достигается увеличением эффективности использования основных и оборотных средств. На положительную динамику рентабельности активов также влияет увеличение оборачиваемости капитала и доходность продаж.

Падение доходности компенсируется увеличением оборачиваемости.

Заключение

В завершение сказанного можно сделать выводы: Рентабельность оценивает, насколько перспективно производство, стоит ли вкладывать деньги в его развитие. Существуют разные коэффициенты рентабельности, позволяющие узнать эффективность использования активов, капитала компании, трудовых и финансовых затрат.

Рентабельность производства или продаж показывает, сколько отдачи приносит каждый вложенный рубль. Определение порога рентабельности даёт понимание, на каком этапе развития компания выйдет на безубыточный уровень, сколько времени для этого потребуется.

При этом важно учитывать обстоятельства, которые влияют на развитие бизнеса.

Это изменения в налоговом законодательстве, рост инфляции, повышение или снижение покупательского спроса, конкуренция. Внутри организации тоже есть факторы, влияющие на рентабельность: качество товаров, развитие маркетинга и логистики, состояние оборудования, производительность труда.

Расчёт коэффициентов рентабельности оценивает влияние каждого из этих факторов и позволяет ими управлять. На основании полученных расчётов руководитель принимает решение о развитии фирмы.

Это может происходить в виде расширения выпуска товара, введения новых позиций, концентрации на качестве, дизайне, упаковке.

Возможен поиск дополнительных источников финансирования, покупка нового оборудования, повышение квалификации работников, развитие маркетинговой стратегии компании. Любой из этих способов направлен на повышение рентабельности. Необязательно высокие показатели рентабельности соответствуют самым выгодным сферам бизнеса.
Необязательно высокие показатели рентабельности соответствуют самым выгодным сферам бизнеса.

Коэффициент рентабельности — не единственный финансовый показатель при оценке деятельности предприятия. Существует много инструментов для определения устойчивости и стабильности положения компании на рынке: расчёт финансовой устойчивости, ликвидности, прибыльности и другие. Оценка этих показателей поможет всесторонне оценить риски компании и добиться высокой отдачи бизнеса.

Видео на десерт: 8 людей с необычной красотой Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста мышкой и нажмите Ctrl+Enter. data-full-width-responsive=»false»> издержки коэффициент рентабельности нерентабельность показатели рентабельности порог рентабельности Прибыль расчет рентабельности рентабельность рентабельность продаж рентабельность продукции рентабельность производства формула рентабельности Что такое монополия в экономике, какие виды существуют и чем она опасна + наглядные примеры Что такое банковский аккредитив: обзор всех видов, сферы применения + схема проведения расчетов по аккредитиву

Рейтинг рентабельности бизнеса в 2018 году

Составляя указанный рейтинг доходности российского бизнеса в 2018 году, специалисты приняли во внимание, что разные показатели рентабельности бизнеса по отраслям считаются нормальными. Высокий коэффициент не обязательно характерен для видов деятельности с самой высокой прибылью: зачастую только повышенная рентабельность позволяет компании компенсировать риски.

Например, промышленное производство имеет следующие средние показатели:

  1. цветная металлургия – 65 %;
  2. производство цемента – 85 %;
  3. изготовление сельскохозяйственных удобрений – 85 %;
  4. изготовление металлопроката – 40 %.
  5. эксплуатация систем транспортировки нефти и газа – 90 %;

В области финансов и банковских услуг в список высокорентабельных видов бизнеса с высокой доходностью в 2018 году включены:

  1. брокерские услуги на финансовых рынках – 60 %;
  2. управление реестрами ценных бумаг – 45 %.
  3. услуги клиринга – 70 %;

В заключение, среди производителей товаров для населения первые позиции занимают:

  1. изготовители бытовой техники – 25 %.
  2. изготовление пива – 30 %;
  3. изготовление табачных изделий – 45 %;

По каким признакам узнать, в каких видах бизнеса высокая рентабельность является отличительной характеристикой их работы? Как правило, такой показатель типичен для компаний, где размер приемлемой наценки на товар исчисляется сотнями и тысячами процентов. Это допустимо, когда одновременно наблюдаются повышенный спрос и низкий уровень конкуренции.

В теории достичь высоких наценок можно в процессе любого производства: если изготовлять или реализовывать дизайнерские или штучные эксклюзивные товары. Тем не менее иную продукцию относят к высокомаржинальной по объективным причинам: невзирая на малую себестоимость, она необыкновенно востребована у потребителей. Техника НТКЗЯ – беспрецедентный двигатель бизнес-процессов: Читайте нашу статью

«Крауд маркетинг: теневой полководец рекламного бизнеса»

.

Расчет рентабельности продаж.

Показатель, отражающий чистую прибыль в общей выручке, демонстрирует финансовую результативность деятельности.

Финансовым результатом в расчетах могут выступать различные показатели прибыли, это приводит к существованию нескольких вариаций показателя.

Чаще всего это: рентабельность реализации по валовой прибыли, по чистой прибыли и операционная рентабельность.

что такое формула рентабельности продаж. Найдите ответ в этой статье. Как рассчитать формулу рентабельности вы узнаете здесь: https://www.russtartup.ru/kak-sozdat-svoj-biznes/buhgalteriya-2/formula-rentabelnosti-vse-chto-nuzhno-znat.html Как определить формулу рентабельности производства можно узнать из

Рентабельность: понятие, определяющие коэффициенты

Рентабельность – это отношение величины прибыли к показателю, доходность которого требуется оценить. Это относительный показатель экономической активности изучаемого предприятия, который комплексно отражает:

  1. эксплуатацию полезных ископаемых и прочих природных ценностей.
  2. уровень эффективности денежных, трудовых и материальных ресурсов;

Обобщенная формула, по которой можно определить уровень рентабельности бизнеса, выглядит следующим образом: Существует 4 основных показателя, которые при единовременном их анализе достаточно полно характеризуют рентабельность деятельности компании.

Это коэффициенты:

  • Рентабельность капитала (отношение прибыли к собственному или заемному капиталу).
  • Рентабельности производства (отношение прибыли к среднегодовой стоимости основных оборотных средств производственного назначения).
  • Рентабельности активов (отношение прибыли к средней стоимости активов – чистых, оборотных, внеоборотных, суммарных, основных средств и т.д.).
  • Рентабельности продаж (отношение прибыли к выручке).
  • Общей рентабельности (обобщающий показатель экономической эффективности хозяйства, отрасли, компании, который равен отношению балансовой прибыли за некий период (как правило, 12 месяцев) к средней стоимости основных средств и нормативной доли оборотных средств за то же время).
  • Рентабельность товаров, продукции, работ, услуг (отношение прибыли к издержкам, себестоимости).

Это наиболее часто анализируемые показатели рентабельности, но имеются и другие – рентабельность персонала компании, например. Но поговорим о самых полезных коэффициентах подробнее.

Коэффициент рентабельности производства

Рентабельность производства позволяет оценить эффективность производства товаров, оказания услуг или выполнения работ.

Показатель позволяет определить какую прибыль получает компания с каждого рубля понесенных затрат. КРЗ = балансовая прибыль (убыток) / себестоимость х 100% КРЗ = стр.

050 / стр. 020 ф. №2 * 100% КРЗ = стр. 2200 / стр. 2120 * 100% С расчетом показателей рентабельности в соответствии с международными стандартами можно ознакомиться в .

Для обоснованных выводов по результатам расчета коэффициентов рентабельности необходимо также принимать во внимание следующее:

  • Несопоставимость расчетов – числитель и знаменатель рентабельности выражены в «неравноценных» денежных единицах. Прибыль отражает текущие результаты, а сумма капитала (активов) складывалась в течение нескольких лет, является книжной (учетной) и не совпадает с текущей оценкой. Поэтому для принятия решений необходимо учитывать также индикаторы рыночной стоимости компании.
  • Проблема риска – высокая рентабельность быть может достигнута ценой рискованных действий, поэтому параллельно для полноценного анализа эффективности деятельности компании анализируют структуру текущих затрат, коэффициенты финансовой устойчивости, операционный и финансовый рычаги.
  • Временной аспект – коэффициенты рентабельности статичны, отражают результативность работы отдельного отчетного периода и не учитывают перспективную отдачу от долгосрочных инвестиций, поэтому при переходе на новые технологии их значения могут ухудшаться. В таких случаях необходимо оценивать показатели рентабельности в динамике./p>

Тэги: Похожие материалы:

Рентабельность реализованной продукции

После общей рентабельности переходя к рентабельности проданной продукции. Это помогает более точно определить будущее направление организации.Такую рентабельность можно вычислить поделив прибыль или убыток от продаж (А) на выручку (В) умноженную на 100%.K = А/B * 100%Этот показатель необязательно рассчитывать в целом, можно посчитать и для каждой реализуемой продукции, чтобы получить более точный коэффициент.

Как правильно рассчитать рентабельность предприятия по себестоимости

Одним из основных критериев, необходимых для анализа эффективности компании, является рентабельность себестоимости (ROTC – return on total cost).

Этот показатель отражает продуктивность производственного процесса, поэтому его также иногда называют «рентабельностью производства».

Как рассчитать рентабельность предприятия по себестоимости? Для этого воспользуйтесь следующей формулой: ROTC = (ПР / TC) * 100% Как мы видим, в числителе находится «ПР» – прибыль от реализации/продаж. Она представляет собой разницу доходов (выручка/TR – total revenue) и расходов (полная себестоимость/TC – total cost).

То есть рассчитывается по формуле: ПР=TR-TC.

Знаменатель представлен «ТС» – полной себестоимостью, эффективность которой нужно определить.

ТС включает в себя все расходы компании: обеспечение безопасности, маркетинг, заводские и цеховые, услуги ЖКХ, зарплата сотрудников, полуфабрикаты, материалы и пр.

Основные производства называют «материалоемкими», потому что большую долю в полной себестоимости занимают именно материалы. Выгодность ТС определяется количеством копеек прибыли от продажи, которое приносит 1 рубль, вложенный в себестоимость товара.

Переведя эти данные в проценты, вы получите показатель эффективности использования ресурсов производства.

Причем вы можете рассчитать его как относительно всей организации, так и по отдельно взятым типам продукции и цехам.

Читайте также: Система производства канбан

Коэффициент рентабельности продаж – ROS. Формула расчета


Коэффициент рентабельности продаж (англ.

Return On Sales, ROS) – показатель отражающий эффективность продаж. Рассчитывается как отношение прибыли от продаж к выручке.

Формула расчета следующая:

где: EBIT – прибыль до налогов и процентов; Revenue – выручка от продаж. В отечественной практике зачастую вместо прибыли до налогов и процентов используют чистую прибыль (Net Income).

В настоящее время рентабельность продаж является одним из ключевых показателей эффективности деятельности предприятия и его инвестиционной привлекательности.

Более подробно читайте в статье: ““.

Коэффициент рентабельности основных средств – ROFA. Формула расчета

Коэффициент рентабельности основных средств (англ.

Return on Fixed Assets, ROFA, RFA) – показатель отражающий результативность основных средств производства.

Формула расчета имеет следующий вид:

где: EBIT – операционная прибыль предприятия; Fixed Assets – средняя за год величина всех основных средств предприятия.

Как рассчитать прибыль и рентабельность предприятия: 3 показателя + 3 формулы

  • Рентабельность продаж или общая рентабельность
  • Рентабельность капитала
  • Рентабельность продукции

Rпр =Пр/Сс*100, где: Rпр — рентабельность продукции; Пр — прибыль; Сс — себестоимость товара.

В зависимости от объекта анализа выгодность продукции можно рассчитать по:

  1. полной либо производственной себестоимости товара;
  2. прибыли от продаж или чистой прибыли.

Читайте также: Методы бережливого производства

Наиболее часто анализируемые коэффициенты рентабельности деятельности (формулы расчета)

Важно! Все коэффициенты рентабельности можно рассчитать в соответствии с международными стандартами, чтобы результаты исследований могли быть изучены специалистами из-за рубежа.

Описание некоторых коэффициентов рентабельности с формулами расчета можно найти в представленной ниже таблице: Наименование коэффициента Описание показателя Формула расчета Коэффициент общей рентабельности Вычисляется как отношение прибыли до уплаты налогов к выручки от продажи продукции, товаров, работ и услуг. Общая формула: Формула по балансу: Формула по форме №2:

Коэффициент рентабельности продаж Рассчитывается для подсчета прибыли с каждого 1 рубля выручки, полученной за продукцию, работы или услуги. Можно вычислить К по отдельным товарам или в целом.

Общая формула: Формула балансу: Формула по форме №2:

Коэффициент рентабельности производства Рассчитывается ради оценки эффективности процесса изготовления продукции, выполнения работ и оказания услуг.

Дает понять, сколько прибыли принес каждый рубль издержек.

Общая формула: Формула по балансу: Формула по форме №2:

Коэффициент рентабельности активов: Показатель помогает дать оценку эффективности вложений в предприятие. Общая формула: или Формула расчета выбирается в зависимости от предмета исследования и преследуемых целей.

Для нахождения коэффициента рентабельности совокупного капитала по балансу выглядит так:

1.

Коэффициент рентабельности чистых активов 2.

Коэффициент рентабельности текущих активов 3. Коэффициент рентабельности активов 4. Коэффициент рентабельности собственного капитала 5.

Коэффициент рентабельности производственных фондов

Понятие рентабельности и ее назначение

Рентабельность – это результирующий относительный показатель эффективности работы предприятия, который показывает отдачу от имеющихся ресурсов и капитала.

Является частным от деления прибыли (балансовой, валовой, чистой) на совокупные затраты, выручку, отдельные группы активов.

Рентабельность показывает, какую эффективность получает компания от каждого вложенного рубля в производство.

Может выражаться в виде коэффициентов, но чаще считают в процентах.

Если предприятие несет убытки, то отдельные виды рентабельности отрицательны. В отличие от прибыли, которая является абсолютным показателем, рентабельность не подвержена влиянию инфляции и позволяет соотнести получаемые доходы с понесенными расходами. Это дает более полную картину о положении дел на предприятии.

Возможна ситуация, когда высокий рост прибыли сопровождается еще более высокими темпами роста издержек производства. В этом случае, хотя прибыль и повышается, рентабельность будет снижаться. Анализ этого показателя в динамике позволяет выявить нерентабельные виды продукции, скрытые резервы дальнейшего роста и оценить ценовую политику компании.

Виды рентабельности и их коэффициенты, а также варианты расчета с комментариями

На рентабельность всего предприятия влияют разные факторы, которые также подлежат оценке. Соответственно, выделяют следующие основные ее виды:

  • ROL (рентабельность персонала). Показывает уровень профподготовки кадров и оптимальность его использования.
  • ROA (рентабельность активов). Прибыльность предприятия определяется по вложенным средствам.
  • ROS (рентабельность продаж). Отображает долю прибыли в каждой полученной денежной единице.
  • ROE (рентабельность собственного капитала). Выясняется отдача внутренних инвестиций (своих средств).

Существуют также и иные коэффициенты рентабельности: ROM (продукции), ROIC (инвестированного, перманентного капитала), RONA (чистых активов) и прочее.

Таким образом, чтобы рассчитать конкретный коэффициент рентабельности, следует за основу взять общую базовую формулу и провести подсчет по аналогии, подставив требуемые значения. Например, если нужно подсчитать рентабельность собственного капитала, то формула для калькуляции может быть следующей: Помимо этого рассчитать данный коэффициент можно и иными способами.

Для сравнения далее представлен еще один вариант расчета, который производится до уплаты налогов. Важно! При подобных расчетах по большей части используется показатель чистой прибыли.

Остальные показатели существенного значения, по сути, не имеют. Между тем следует отметить также еще один значимый момент. Наиболее оптимальным является соотношение собственного капитала именно с той прибылью, которая осталась после платежей (налоговых, процентных), т.

е. расчет по первой формуле. Если при калькуляции взять всю сумму прибыли (т. е. расчет производить по второй формуле), то итоговый коэффициент прибыльности собственного капитала получится явно завышенным.

Формулы и методики расчета

Эффективность вычисляться по следующим формулам.

  1. ROM = (прибыль (убыток) от реализации продукции, работ, услуг/Реализация) * 100 %
  1. ROFA = ЧП/Основные средства * 100 %
  1. ROS = EBIT/SALES= операционная прибыль /Выручка * 100 %
  1. ROL = Чистая прибыль/Среднесписочная численность
  1. BEP = EBIT/Активы * 100 %
  1. ROA = Чистая прибыль/Активы * 100 %
  1. ROE = Чистая прибыль/Собственный капитал * 100 %

ROIC = EBIT* ( 1- Ставка налога на прибыль ) / Инвестированный капитал * 100 %.или альтернативныйROIC = (EBIT* ( 1-ставка налога на прибыль ) — сумма % по заемному капиталу )/( собственный капитал + заемный капитал)Формула Дюпона для определения рентабельности капитала, которые относятся к финансовым коэффициентам, входящих в группу коэффициентов рентабельностиROE = (Чистая прибыль / Выручка) × (Выручка / Активы) × (Активы / Собственный капитал) = (рентабельность чистой прибыли (NPM)) × (оборачиваемость активов) × (коэффициент капитализации) = (Чистая прибыль / Собственный капитал)Индикатор эффективность может определятся, как относительный показатель в процентах, в формуле показатель умножаем на 100%. С другой стороны можно использовать и коэффициенты рентабельности.

В таком случаи с формул расчета убирают проценты. В таком варианте говорим о формулах коэффициентов рентабельности.

Формулы расчетов рентабельности продаж.

По валовой прибыли: Рпвп = Вп/В, где Вп – валовая прибыль, а В – выручка.

Валовая прибыль – это разница между выручкой, полученной от продаж и себестоимостью продаж. По чистой прибыли: Рчп = Чп/В, где Чп – чистая прибыль, а В – выручка.

Операционная рентабельность: Ор = EBIT/В, где EBIT – подсчитанная до налогов и вычетов прибыль, а В – выручка. Оптимальное значение рентабельности продаж зависит от отраслевых и других особенностей предприятия.

Так в организациях, использующих длительный цикл производства, такая рентабельность будет выше тех компаний, которые работают с высоким оборотом, хотя их эффективность может быть одинаковой. Эффективность реализации так же может показать рентабельность реализованной продукции, хотя она учитывает другие факторы.

Внешние факторы

Внешним является воздействие, которое может благотворно или, наоборот, негативно влиять на развитие компании, но не зависит от самого предприятия. Руководитель или владелец бизнеса вынужден искать пути выхода из сложившейся благодаря внешним факторам ситуации, подстраиваться под неё.

Например: изменение налогового законодательства – повышение НДС с 18 до 20% – увеличивает расходы компании, приходится тратиться на перепрошивку кассового аппарата, чтобы изменить ставку налога в чеке. Так как НДС включается в стоимость продукции и повышает её, это уменьшает платёжеспособный спрос, что может плохо отразиться на рентабельности компании.

На рентабельность влияют такие внешние факторы:

  1. Конкуренты;
  2. Инфляция, ухудшение экономической ситуации;
  3. Спрос;
  4. Изменения в законодательстве;
  5. Расположение предприятия;
  6. Санкции;
  7. Разработка новых технологий и другие.

Рентабельность фирмы в зависимости от расположения отличается, например, в Москве и Нарьян-маре. Сообщение с Ненецким автономным округом возможно только самолётом, что увеличивает расходы на доставку и конечную цену продуктов.

Если товар пользуется повышенным спросом – например, цветы перед 8 Марта – продажа будет рентабельной даже при высокой конкуренции. Технологические новшества – гаджеты, видеоигры, бытовая техника, вызывают высокий интерес покупателей и гарантируют продавцу повышенную доходность.

Общее ухудшение экономической ситуации в стране, финансовый кризис из-за введения санкций, резкий скачок инфляции снижают рентабельность компаний и ухудшают развитие бизнеса в целом. Читайте также: Бизнес для женщин — 55 идей 2020 года для начинающих с минимальными вложениями + реальные истории и советы от бизнесвумен

Рентабельность инвестиций (ROI)

Показатель рентабельности инвестиций — аналог рентабельности капитала, но его рассчитывают для любых видов вложений.

Например, банковских вкладов, биржевых инструментов и т.

д. ROI показывает доходность инвестиций.Как рассчитать рентабельность инвестиций. ROI — это отношение дохода от инвестиций к их стоимости.ROI = П / Ци × 100%,где:П — прибыль;Ци — цена инвестиций.

Факторы, влияющие на показатели рентабельности бизнеса

Разумеется, предприниматель стремится выстроить высокорентабельный успешный бизнес.

Но решить подобную задачу, опираясь на простой бизнес-план и рентабельность производства, невозможно, потому что на каждый из указанных показателей оказывает влияние большое количество различных факторов, как внешних, так и внутренних. Внешние включают:

  • Цены на сырьевые материалы. В себестоимость товара включается стоимость сырья и материалов, используемых в производстве.
  • Политическую ситуацию. Политические факторы влияют на изменение цен на импортное сырье, из-за них открывается или закрывается доступ к зарубежным рынкам.
  • Интенсивность конкуренции. Наценки на производимый товар и прибыль компании зависят от степени активности конкурирующих фирм и наличия демпинга.
  • Конъюнктуру рынка. Как правило, стоимость товара зависит от общего состояния дел в отрасли, покупательной способности потребителей и спроса на данную категорию товара.
  • Географическое положение. Региональная специфика оказывает значительное воздействие на ценовую политику, проводимую предприятием, а степень его удаленности от подрядчиков и потребителей предопределяет величины складских и транспортных расходов.
  • Налоговую политику. Ясно, что сумма начисленных налогов прямо влияет на чистый доход фирмы.
  • Тарифы контрагентов. На объемы накладных расходов оказывает влияние стоимость услуг, предоставляемых компании контрагентами.

Внутренние факторы, влияющие на рентабельность бизнеса, бывают производственными и непроизводственными. К непроизводственным факторам относятся:

  • Эффективность логистики. Затраты предпринимателя обусловлены правильной и эффективной организацией доставки сырьевых материалов и готовой продукции предприятия.
  • Эффективность маркетинга. От того, как организована реклама, и от добротности рекламных материалов зависят затраты на привлечение каждого клиента.
  • Деловая репутация предприятия. От лояльности поставщиков и клиентов изменяется итоговый доход производителя.
  • Природоохранные мероприятия. Затраты компании увеличиваются, если требуется проведение мероприятий с целью нейтрализации или предотвращения последствий воздействия на окружающую среду.
  • Финансовая политика компании. На доход компании определенным образом влияют величина наценок на товары, услуги и сырье и наличие скидок или акций.
  • Условия труда. Обеспечение работников необходимыми инфраструктурными условиями увеличивает производительность труда и снижает себестоимость продукции.

В заключение познакомимся со списком производственных факторов, которые в значительной мере влияют на эффективность бизнеса в России:

  • Количественные и качественные характеристики кадрового состава.

    Безубыточность производства напрямую зависит от привлечения к работе достаточного числа квалифицированного, обученного персонала.

  • Уровень материально-технического обеспечения. Предприятие, укомплектованное новейшим оборудованием, без усилий расширяет товарооборот.

    Соответственно, от износа основных фондов этот процесс тормозится.

  • Организация процесса сбыта. Существенно увеличить объем продаж можно при использовании самых современных и прогрессивных методик реализации.
  • Объем товарооборота. Увеличение объема продаж с сохранением неизменной наценки позволяет компании получить больший доход.
  • Структура товарооборота.

    Включение в ассортимент новых позиций увеличивает число клиентов из-за разрастания целевой аудитории, а усовершенствование товара позволяет повысить наценку.

  • Производительность труда. При повышении производительности труда снижается процент накладных расходов на выпускаемую единицу товара.

Читайте нашу статью «Точка безубыточности: 4 наглядных примера расчета».

Зачем рассчитывать рентабельность

Во многих случаях финансовая рентабельность предприятия становится ключевым показателем анализа деятельности бизнес-проекта, который помогает понять насколько хорошо окупаются вложенные в него средства.

Правильно рассчитанные показатели по нескольким факторам и статьям используются предпринимателем для , при ценообразовании на услуги или товары, для общего анализа на рабочем этапе. Они высчитываются в процентах или используются в форме числового коэффициента: чем больше число, тем выше рентабельность работы предприятия.

Кроме этого, рассчитывать коэффициенты рентабельности предприятия необходимо в следующих производственных ситуациях:

  1. При определении реальной рыночной стоимости фирмы во время предпродажной подготовки.
  2. Для сравнительного анализа с конкурентами на рынке;
  3. Для обоснования больших инвестиционных вложений, помогая потенциальному участнику сделки определить прогнозируемую отдачу от будущего проекта;
  4. Для прогноза возможной прибыли, которую предприятие сможет получить в следующем периоде;

Расчет показателей нередко используется при кредитовании, получении займов или участии в совместных проектах, освоении новых видов продукции.

Рентабельность активов формула расчета

Рентабельность активов, показывает какая величина прибыли до налогообложения или чистой прибыли содержится в 1 рубле активов предприятия (оборотных и основных средствах вместе). Т.е. характеризует уровень прибыли на 1 рубль имущества.Формула расчета рентабельности активов:Рак = ПНО (ЧП) / Сак * 100%где:

  1. Рак — рентабельность активов;
  2. Сак — средняя величина активов — берется из формы №1
  3. ПНО (ЧП) — прибыль до налогообложения или чистая прибыль — берется из формы №2;

Коэффициент рентабельности продаж

Коэффициент позволяет определить, сколько прибыли компания имеет с каждого рубля выручки от реализации товаров, работ или услуг. Данный показатель рассчитывают как в целом, так и по отдельным товарным позициям.

КРП = прибыль (убыток) от продаж / выручка (нетто) от продаж х 100% КРП = стр.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+