Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Для чего нужен 3 ндфл

Для чего нужен 3 ндфл

Для чего нужен 3 ндфл

Режим работы операционных залов всех налоговых инспекций в период проведения декларационной кампании


Время работы Понедельник с 9.00 до 18.00 Вторник с 9.00 до 20.00 Среда с 9.00 до 18.00 Четверг с 9.00 до 20.00 Пятница с 9.00 до 16.45 Суббота 11.01.2020; 18.01.2020;08.02.2020; 22.02.2020;07.03.2020; 28.03.2020;11.04.2020; 25.04.2020с 10.00 до 15.00 Воскресенье выходной С 2018 года у жителей Саратовской области имеется возможность направлять декларации на бумаге не только через налоговые инспекции, но и через МФЦ. pdf (302 кб) Получить информацию об адресе Вашей налоговой инспекции можно в разделе:«Контакты и обращения» Межрайонная ИФНС России № 20 по Саратовской области не осуществляют прием налоговой отчетности у физических лиц и не принимают участие в проведении Дней открытых дверей.

Декларация 3-НДФЛ для чего нужна: декларирование доходов

Отчет заполняют следующие категории налогоплательщиков:

  1. физические лица, занимающиеся частной практикой.
  2. ИП (индивидуальные предприниматели);
  3. главы фермерских хозяйств;
  4. арбитражные управляющие;
  5. физические лица, которые получили доход;
  6. адвокаты и нотариусы, учредившие частные кабинеты;

Каждый вид дохода должен быть отражен в Налоговой декларации. Как правило, за физических лиц, которые официально трудоустроены, подоходный налог оплачивает их работодатель.

Но есть определенные виды доходов, по которым налогоплательщик должен сам отчитаться в ИФНС РФ.

К таким относят следующие:

  1. получение вознаграждений от физических лиц, которые не являются налоговыми агентами.
  2. получение в дар имущества, акций, паев, долей в установном фонде от физических лиц, которые не являются близкими родственниками;
  3. доходы от продажи или аренды имущества;
  4. получение доходов от источников, которые находятся за пределами Российской Федерации;
  5. выигрыши в лотерею, на тотализаторе и других подобных организациях;
  6. авторские вознаграждения;

Индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы и другие физические лица, занимающиеся частной практикой, также декларируют свои доходы, которые получены от ведения деятельности.

Что будет, если не подать декларацию?

Вы не сможете получить налоговый вычет, если не подадите налоговую декларацию, то есть потеряете свои деньги. Помните, что для получения вычетов декларацию можно подавать в любое время года, не обязательно успевать до 30 апреля. Не забывайте также, что декларация подаётся за прошлый год: если покупка или услуга были совершены в этом году, то дождитесь следующего.

Если подавать декларацию нужно для уплаты налогов, то в случае пропуска срока вам грозит штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц.

Штраф будет больше 1000 ₽, но не превысит 30% от указанной суммы.

Штраф за неуплату НДФЛ — 20% от суммы неуплаченного налога. Автор: Максим Глазков Налоги Инвестиции Недвижимость Сравни.ru > Новости > 10 случаев, когда вам нужно подать налоговую декларацию >

Когда целесообразно подавать на проверку

В некоторых ситуациях физические лица не отправляют на рассмотрение налоговую декларацию и упускают возможность возместить налог, а в некоторых, наоборот, делают это зря. В связи с этим ниже приведен список, вмещающий в себя ряд ситуаций, в которых возможно начисление вычета:

  • За доходы от ПФИ и от сделок с ценными бумагами. Такая аббревиатура, как ПФИ, расшифровывается следующим образом: “П” – производный, “Ф”- финансовый, “И” – инструмент, — и означает некий договор, регулирующий и фиксирующий права по управлению базовым активом. На прибыль, полученную от подобного договора, также начисляют вычет. Для указания данных о доходе от ПФИ в форму 3-НДФЛ включен лист З, также посвященный прибыли, источником которой послужили ценные бумаги.
  • За прибыль, связанную с инвестиционными товариществами. Те физические лица, материальные средства и идеи которых были направленны на реализацию какого-либо масштабного проекта, принесшего им в результате доход, могут вернуть часть снятого с него НДФЛ после заполнения листа З налоговой декларации.
  • При продаже имущественных объектов. Физические лица, которые продали недвижимость, также могут претендовать на возмещение подоходного налога. Для этого помимо основных страниц декларации им потребуется заполнить лист Д2.
  • За обеспечение детей. Для всех родителей, воспитывающих и обеспечивающих хотя бы одного ребенка, предусмотрена налоговая компенсация в виде денежной надбавки к заработной плате, которую можно получить, вписав данные в первый пункт страницы Е1. Помимо этого, данный пункт также предназначен для физических лиц льготной категории (например, инвалидов или участников боевых действий), которые хотят воспользоваться стандартным налоговым вычетом.
  • За социальные расходы. Все расходы, осуществленные налогоплательщиками и относящиеся к группе социальных (пожертвования, траты на медицинские процедуры и лекарства, выплаты за образование, страхование и некоторые пенсионные взносы), также могут быть частично компенсированы физическому лицу из государственного бюджета. Соответствующую информацию нужно вносить во вторую, третью и четвертую части страницы Е1.
  • За НДФЛ, переплаченный от и прибыли. Существует целый ряд доходов, за которые предоставляется профессиональный вычет. Речь идет о материальных средствах, полученных в результате осуществления частной практики, а также создания различных объектов авторского права. Чтобы в подобной ситуации возместить налог, необходимо оформить лист Е2 (он также предназначен для инвестиционных вычетов).
  • При покупке недвижимости. Налогоплательщики, которые приобрели дом, земельный участок, квартиру либо комнату в ней, могут получить налоговую скидку за покупку подобного рода. Со сведениями, касающимися данной процедуры, связан лист Д1 формы 3-НДФЛ.

Внимание!

В некоторых ситуациях физическим лицам для оформления профессиональной налоговой компенсации может понадобиться внести сведения не в лист Е2, а в лист Ж. Заполнять данную страницу необходимо, если налогоплательщик руководствуется второй или третьей частью 221 статьи либо частью 2.2. статьи 220 Налогового кодекса.

Справка 3 НДФЛ для налоговой — что это и зачем нужна?

Справка формы 3 НДФЛ для налоговой (которую правильнее назвать декларацией) — это документ особого образца, предназначение которого заключается в том, чтобы давать сведения о том, какие налогоплательщик получил доходы и расходы на отчетный период.

К числу категорий физических лиц, которые отчитываются о полученных доходах посредством подачи данной декларации относятся такие как:

  1. нотариусы;
  2. адвокаты;
  3. граждане, которые получили дополнительный доход (например, на основании сделки по купле-продаже имущества или сдачи квартиры/дома в аренду);
  4. индивидуальные предприниматели;

Стоит отметить, что доход от не нужно отражать в налоговой декларации.

Таким образом, мы разобрались, что такое 3 НДФЛ для физических лиц. Подача данного документа производится в налоговую инспекцию в соответствии с местом регистрации. Она является обязательной. Отметим, что в том случае, когда зарегистрированный предприниматель в отчетном периоде не вел свою деятельность и, соответственно, не располагает никакими полученными доходами, он не освобождается от обязанности подачи декларации в установленные сроки.
Она является обязательной. Отметим, что в том случае, когда зарегистрированный предприниматель в отчетном периоде не вел свою деятельность и, соответственно, не располагает никакими полученными доходами, он не освобождается от обязанности подачи декларации в установленные сроки.

Для таких случаев предусмотрено заполнение нулевой декларации.

Заполнение 3-НДФЛ

Для того чтобы понять, как оформить 3-НДФЛ, нужно сначала разобраться с тем, что из себя вообще представляет этот документ и что означает его странное название. расшифровывается как налог на доходы физических лиц, а 3 означает номер декларации, а точнее ее форма, потому как помимо этой справки существуют еще первая, вторая и четвертая форма.Заполнить данный документ можно разными способами:

  1. Заказ заполнения на каком-нибудь сайте или у юриста
  2. При помощи программы “Декларация” от Федеральной Налоговой Службы
  3. В каком-либо онлайн сервисе
  4. От руки, при помощи ручки, при этом сам бланк должен быть напечатан
  5. При помощи готового бланка, который заполняется в Excel

Обычно редко кто с первого раза правильно заполняет самостоятельно, поэтому самым лучшим методом будет заполнить декларацию от руки, но при помощи карандаша, а после обвести вместе с инспектором и исправить вероятные ошибки.

Но все же в таком случае расчеты приходится выполнять самостоятельно.Лучшим способом в том случае, если есть возможность использовать программу, указанную в последнем способе, воспользоваться ей, потому как там листы декларации генерируются автоматически и не придется выполнять лишних расчетов.

Для чего нужна 3-НДФЛ

Приобрели квартиру, комнату, земельный участок с домом? Отдали ребёнка в платный садик, кружок, на курсы?

Оплачиваете своё обучение или обучение своего ребёнка в ВУЗе? Вы или член вашей семьи проходили платное лечение (включая роды, пластические операции, услуги эстетической медицины, стоматологические услуги и т.д)?

Хотите получить налоговый вычет по ИИС (индивидуальный инвестиционный счет)? А знаете ли вы о том, что имеете право вернуть уплаченный вами подоходный налог?

Вернуть 13% от уплаченной суммы вам поможет декларация по форме 3-НДФЛ. Всё что вам нужно — в налоговый орган по месту прописки.

Как это сделать? Очень просто! Вы можете сделать это самостоятельно, просмотрев бесплатные обучающие видео по этой ссылке Если вы экономите своё время и нервы, не хотите разбираться в непонятной теме, не желаете стоять в очередях в налоговой, переделывать декларацию по несколько раз и просто привыкли доверять профессионалам — специалисты компании к вашим услугам. 12 лет мы помогаем людям заполнить и подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

За это время более 3500 человек получили квалифицированную помощь. Мы помогли вернуть нашим клиентам более 140 млн. рублей. Кроме того, вы обязаны отчитаться перед государством и подать декларацию 3-НДФЛ в случае, если вы:

  1. выиграли в лотерею, в казино или тотализаторе
  2. получили что-то по договору дарения не от родственников (недвижимость автомобиль, акции, доли в компании и т. д.)
  3. продали автомобиль, гараж или иное имущество
  4. получили доход за границей, а так же от своей деятельности (фрилансе, сдача недвижимости и т. д.)
  5. продали квартиру, комнату, земельный участок с домом или иное недвижимое имущество

Нам доверяют сотрудники таких компаний как ОАО «Газпром», ОАО «Аэрофлот», ОАО «Первый канал», хоккейный клуб «СКА» Санкт-Петербург, компания «АШАН» и многие другие.

Вы можете Мы гарантируем, что вашу декларацию примут с первого раза и вы обязательно получите свои деньги!

С уважением, Команда компании Телефон в Санкт-Петербурге +7 (812) 983-68-69 или +7 (960) 283-68-69 Телефон для Москвы и регионов +7(966)165-55-61 Позвоните и мы всё сделаем за вас!

Поделиться:

Подача 3-НДФЛ в налоговую

Чтобы узнать, где взять 3 НДФЛ для отчета перед налоговиками, можно зайти на официальный сайт ИФНС или прийти в службу и получить бланк.

Сотрудники службы предоставляют налоговую декларацию 3 НДФЛ как пустой формуляр и, если нужно, объяснят, как заполнить справку о прибыли.

Чтобы заполненный бланк приняли и не возвращали, рекомендовано соблюсти ряд требований:

  1. скачать бланк, заполнить на ПК шрифтом Courier New кеглем 16-18.
  2. распечатать справку и заполнить ручкой с черной, синей или фиолетовой пастой;
  3. самостоятельно посетив ИФНС;
  4. по электронной почте;
  5. Заполненный формуляр подают в местную ФНС, которая прикреплена к месту прописки.
  6. Оформленную справку отправляют:
    • по почте РФ заказным письмом;
    • по электронной почте;
    • самостоятельно посетив ИФНС;
    • через сервис на официальном сайте ФНС.
  7. Срок сдачи — до 30 апреля каждого года, который следует за отчетным.

    Срок уплаты — до 15 июля включительно каждый год, следующий за отчетным.

  8. Заполнить бланк разрешено вручную, на официальном сайте ФНС или на ПК:
    • распечатать справку и заполнить ручкой с черной, синей или фиолетовой пастой;
    • скачать бланк, заполнить на ПК шрифтом Courier New кеглем 16-18.
  9. через сервис на официальном сайте ФНС.
  10. по почте РФ заказным письмом;

Официально подтвержденный формуляр можно скачать . На сайте написано, как получить 3 НДФЛ и правильно заполнить справку.

НДФЛ — разновидность прямого сбора, который государство взимает со всех лиц, проживающих в России и получающих здесь же прибыль.

То есть не будучи гражданином России, человек в обязательном порядке уплачивает сбор и подает заполненный формуляр.

Изменения законодательства

3-НДФЛ справка: кто заполняет

Отчет нужно подавать следующим категориям налогоплательщиков:

  1. ИП (индивидуальным предпринимателям);
  2. нерезидентам, которые получают дополнительные доходы на территории РФ;
  3. налоговым резидентам Российской Федерации, которые получают доходы от источников, находящихся за пределами государства;
  4. фермерам, адвокатам, нотариусам и другим узкопрофильным специалистам, которые ведут частную практику;
  5. гражданам, получающим доходы, не относящиеся к трудовой деятельности (сдача в аренду имущества, получение выигрышей и прочее).

Кроме этого, декларацию заполняют при продаже недвижимости, для получения имущественного, социального, стандартного, профессионального вычетов.

Что такое справка 3-НДФЛ?

Анонимный вопрос · 6 ноября 201865,0 K11 · Интересно · 36Управляющий партнёр консалтинговой компании.

Бухгалтерский учет, налоги. · ПодписатьсяПод налоговой справкой формы 3 НДФЛ (которую правильнее назвать декларацией) значится документ особого образца, предназначение которого заключается в том, чтобы давать сведения о том, какие налогоплательщик получил доходы и расходы на отчетный период.Кроме формы отчетности о полученных доходах, справка 3 НДФЛ имеет дополнительное предназначение, которое заключается в возможности получить налоговый вычет.

Такое право каждого налогоплательщика прописано в налоговом законодательстве, однако оно не предоставляется автоматически. Для возврата части выплаченного ранее в бюджет подоходного налога при наличии достаточных оснований необходимо обратиться в налоговый орган и представить декларацию 3 НДФЛ. Следовательно, ответ на вопрос справка 3 ндфл для чего нужна не настолько однозначен, как может показаться на первый взгляд.

Важно знать свои права, ведь с помощью вычетов, которые бывают различных типов (имущественный, социальный), есть возможность сэкономить сравнительно большую сумму денежных средств.

Право на возврат 13% от потраченной суммы путем пересчет подоходного налога можно при наличии следующих обстоятельств:· приобретение объекта недвижимости или его строительство;· участие в ипотечном кредитовании;· получение образования на платной основе (собственного, детей или близких родственников);· лечение на платной основе;· выплаты добровольных пенсионных страховых взносов;· участие в благотворительности путем совершения пожертвований.Например, справка 3 НДФЛ при покупке квартиры, в которой указаны все необходимые сведения о сделке, позволяет получить имущественный налоговый вычет в размере 13% от стоимости квартиры (но не более 260 тысяч рублей). Таким образом, подача декларации 3 НДФЛ может преследовать две различные цели: · уплатить подоходный налог;вернуть выплаченный ранее подоходный налог. 42 · Хороший ответ20 · 20,2 KЗдравствуйте, а за покупку автомобиля можно вернуть 13%ОтветитьЕщё 1 комментарийНаписать комментарий.РекламаЕщё 3 ответа · 521Люблю жизнь · Подписаться3-НДФЛ — это не справка, а налоговая декларация, которая заполняется по итогам налогового года физическим лицом и подается в налоговую инспекцию.

Это делается, чтобы уплатить неуплаченные еще налоги, например, от выйгрыша или продажи имущества. Или наоборот, чтобы получить налоговый вычет и вернуть уплаченные налоги (при покупке жилья, оплате обучения или медицинских услуг)22 · Хороший ответ12 · 13,5 KСпасибо. А не подскажете случайно ресурс, где можно почитать про «правильность подачи» и прочие тонкости процедуры?Ответить1Ещё 1 комментарийНаписать комментарий.

А не подскажете случайно ресурс, где можно почитать про «правильность подачи» и прочие тонкости процедуры?Ответить1Ещё 1 комментарийНаписать комментарий.

от имени ndflservice.ru — онлайн сервис по заполнению налоговой декларации 3-ндфл. · ПодписатьсяДобрый день! Корректнее, конечно же, 3-ндфл называть декларацией, а не справкой) Налоговая декларация 3-ндфл — это документ, по которому лица декларируют свои доходы, а также заявляют свои права на налоговые вычеты, позволяющие уменьшать налоги к уплате или возвращать ранее уплаченные налоги.

Таким образом, декларация заполняется и подается в двух случаях: 1. Когда. Читать далее3 · Хороший ответ · 3,5 KА если воспользовался платным адвокатом с чеками?

Возможно вернуть 13%ОтветитьЕщё 5 комментариевНаписать комментарий. · 385ПодписатьсяНалоговая декларация 3-НДФЛ – документ, с помощью которого в России физические лица отчитываются по налогу на доход физических лиц (НДФЛ). Заполнить декларацию онлайн можно на сайте filego https://filego.ru/3ndfl-deklaraciya Сумма налогового вычета будет зависить от вашей заработной платы и отчисления налогов в год.

Получить налоговый вычет можно за покупку квартиры. Читать далее4 · Хороший ответ3 · 5,5 KЗаполнить декларацию можно самостоятельно или лучше воспользоваться помощью онлайн сервисов, чтобы документы точно приняли ?Ответить3Ещё 8 комментариевНаписать комментарий.РекламаВы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиЧитайте также · 3,6 KАвтор Телеграм-канала «Кот-юрист».
Читать далее4 · Хороший ответ3 · 5,5 KЗаполнить декларацию можно самостоятельно или лучше воспользоваться помощью онлайн сервисов, чтобы документы точно приняли ?Ответить3Ещё 8 комментариевНаписать комментарий.РекламаВы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиЧитайте также · 3,6 KАвтор Телеграм-канала «Кот-юрист».

Эксперт по защите прав потребителей. · Справку о доходах по форме 2-НДФЛ можно получить в бухгалтерии по месту работы.

Если у вас в течение года было несколько мест работы, в т.ч. по совместительству, заказывать справку нужно у каждого работодателя. Справки 2-НДФЛ также можно посмотреть в на сайте ФНС.

Получить логин и пароль для доступа к личному кабинету можно по паспорту в любой налоговой инспекции.

Также с некоторыми оговорками возможен доступ в этот личный кабинет с помощью учетной записи Госуслуг.5 · Хороший ответ1 · 3,2 K от имени Возврат налогов с нами будет простым и удобным · Добрый деньСтоимость услуги по заполнению и помощь в подаче налоговой декларации 3-НДФЛ по имущественному вычету, 250 рублей 1 декларация.Консультация бесплатно.

За данную услугу цены по рынку очень разнятся 12 · Хороший ответ1 · 1,1 K · -1Заходите в л.к, нажимаем «жизненые ситуации», далее заполнить 3 НДФЛ онлайн попунктам и в конце распечатать в PDF, или проконсультируйтесь в налоговойХороший ответ · 5,3 K от имени Оказываю юридические услуги. Юридические консультации устные, письменные, в том.

· Добрый день! Имущественный налоговый вычет с процентов по ипотеке можно получить за 2021г., за 2018г., за 2017г. При этом имущественный налоговый вычет возвращается со всей суммы процентов, которые уплачены с 2013г. 1 · Хороший ответ · 566 · 595Можно заполнить по образцу или воспользоваться специальными сервисами.

Подробности: 3 · Хороший ответ1 · 4,4 K

Заключение

«3-НДФЛ — что это такое для физических лиц?» — вопрос, имеющий высокую актуальность. С помощью данного бланка подается отчетность о полученном доходе. Также этот документ используется в целях получения налоговых вычетов, величина которых может составлять до тринадцати процентов от суммы дохода за отчетный период.

Для того чтобы получить вычет, потребуется обратиться в местное отделение ФНС.В заключение, следует еще раз упомянуть о том, что подача налоговой декларации является обязательным требованием для каждого гражданина. На страницах этого документа приводятся сведения обо всех источниках дохода, полученного в отчетном году. Рассматриваемый бланк подается в отделение фискальной службы, согласно месту основной регистрации гражданина.FacebookTwitterВконтактеОдноклассникиGoogle+Инвестиционная деятельность представляет собой процесс125К группе движимых активов относятся все ценности, параметры1k.Для того чтобы оценить эффективность и функциональность534Термин «демпинг» редко используется в разговорах простых людей.51Деньги на протяжении многих веков являются основой117Стабильная работа субъекта предпринимательства обеспечивается576Наверное, каждого человека посещают мысли о создании75Процесс создания юридической структуры является одним367 © 2021 Копирование материалов без указания активной обратной ссылки запрещено

Кому необходимо подавать и когда

Законодатель четко определяет перечень лиц, которые обязаны заполнять декларации.

Так, в согласии с законодательством РФ, подача «3-НДФЛ» является обязательной для:

  • Граждан, зарегистрированных как физические лица, и получающие средства в результате гражданско-правовых отношений (если при этом не удерживается НДФЛ).
  • Резидентов страны, занимающихся частной практикой. Это относится, к примеру, к нотариусам.
  • Индивидуальных предпринимателей. Если гражданин страны зарегистрирован как индивидуальный предприниматель (занимается предпринимательством без регистрации юридического лица), он обязан подавать декларацию.
  • Лиц, которые будучи резидентами России, получают доход вне рубежей Российской Федерации. Зарубежный доход также облагается налогами. Фискальная служба не имеет возможности самостоятельно узнать его размер, поэтому граждане должны подавать соответствующие декларации.

В учет берутся дополнительные доходы, полученные вследствие следующих операций: продажи недвижимого имущества (к примеру, жилой площади), денежных выигрышей (приз в лотерее, если он денежный, необходимо декларировать, поскольку с него также взимается налог), денежного перевода из-за рубежа, продажи транспортных средств, сдачи в аренду недвижимости. Соответственно, подавать справку «3-НДФЛ» нужно в следующих случаях:

  1. оформления сделки купли-продажи жилой площади (квартира, частный дом) и договора дарения;
  2. продажи авто.
  3. получения материальной помощи от организаций, занимающихся коммерческой деятельностью;
  4. получения авторского гонорара;
  5. дополнительных взносов в Пенсионный Фонд;
  6. наличия у лица трех и более детей, которые являются основанием для произведения социального вычета (производится по заявлению родителей детей);

Во всех случаях, описанных выше, необходимо подавать справку «3-НДФЛ».

Однако в некоторых случаях граждане освобождаются от данной обязанности.

На обучение

поможет вернуть часть расходов образование — свое, ребенка, брата или сестры.

Он относится к социальным и распространяется почти на любые образовательные услуги — от обучения в ВУЗе до курсов повышения квалификации. Для его получения нужны документы подтверждающие факт прохождения учебной программы и оплаты образовательных услуг.

Остальные страницы

Обязанность декларирования доходов

Обязательно отчитываться по налогу на доходы физических лиц должны индивидуальные предприниматели, применяющие общую систему налогообложения, а также лица, занимающиеся частной практикой, например адвокаты, нотариусы, оценщики, арбитражные управляющие, главы крестьянских (фермерских) хозяйств. Физические лица, не получающие никаких дополнительных доходов, кроме как от своей основной работы, могут не беспокоиться – они не должны сдавать декларацию о доходах. НДФЛ с зарплаты, отпускных, листков нетрудоспособности и иных облагаемых выплат обязано удержать и перечислить в бюджет предприятие (в лице бухгалтера), на котором работает человек.

А вот если появляется какой-либо другой источник дохода, с которого не был удержан налог, тогда и наступает обязанность гражданина самостоятельно рассчитать сумму НДФЛ, уплатить ее в казну, и отчитаться перед налоговой. Важно! Иногда компания – работодатель не может удержать НДФЛ с сотрудника, например, при увольнении.

Тогда она обязана сообщить об этом в письменном виде как в инспекцию по налогам и сборам, так и самому работнику, на которого в этом случае переходит обязанность по уплате налога.

Заполнение и подача декларации 3 НДФЛ требуется, если человек получил доход в результате следующих финансовых поступлений: 1 Выигрыши, призы и подарки от юридических лиц и ИП Нужно ли подавать декларацию, если человек получил подарок от компании – работодателя?

Нет. Организация сама определяет размер налога, при этом действует лимит, с которого НДФЛ не взимается. Это 4 тысячи рублей в течение отчетного года.

ПримерНа 23 февраля и 8 марта всех сотрудников и сотрудниц логистической компании «Веста» одарили сувенирами, по цене 1 тыс. рублей. В июне, на юбилей работника Макарова, от лица компании ему были вручены часы стоимостью 5 тыс.

рублей. До конца года персоналу больше ничего не дарили. Должны ли работники как то отчитываться перед налоговой инспекцией за эти подарки? Конечно, нет. А вот бухгалтерия компании обязана учитывать их определенным образом, удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ.

Таким образом, за презенты на мужской праздник и 8 марта налог не взимался, так как каждый врученный сувенир стоил меньше 4 тыс. руб. С работника Макарова удержание было произведено бухгалтером по такому расчету: (1000 + 5000) – 4000 = 2000 руб.

– составила налогооблагаемая база. Эта сумма была умножена на ставку НДФЛ – 13%. 2000 * 13% = 260 руб. – размер удержанного с Макарова, и перечисленного в бюджет налога.

НДФЛ взимается с первой же денежной выплаты, начисленной сотруднику, будь то зарплата, отпускные или иной вид вознаграждения.

Теперь рассмотрим ситуацию, когда человек обязан сам отчитаться перед налоговой за полученный приз, подарок или выигрыш.

Ставки налога и необходимость декларирования дохода в этих случаях могут различаться, и зависят от того, в каком виде и с какой целью организован розыгрыш, а также от того, является ли победитель гражданином России (резидентом) или нет. Так, нерезиденту в случае выигрыша придется заплатить налог по ставке 30%.

Российским гражданам при получении приза в денежной или вещественной форме нужно перечислить в бюджет НДФЛ в размере 13 либо 35%. Величина ставки будет зависеть от вида проводимой акции. При выигрыше в лотерею, организованную государством или компанией, проводящей розыгрыш не в рекламных целях, а также при участии в азартных играх в букмекерских фирмах либо на тотализаторе, победителю нужно самостоятельно уплатить налог и сдать декларацию по НДФЛ.

Ставка налога при этом равна 13%, на основании пункта 1 статьи 224 НК РФ. Имейте в виду: подлежат декларированию выигранные суммы от 4 до 15 тыс. рублей. Так, если слесарь Василий выиграл по лотерейному билету 10 тыс.

рублей, то он должен подать декларацию в налоговую службу по месту жительства. (10 000 – 4 000) * 13% = 780 рублей – такую сумму налога нужно уплатить Василию.

Если человек за прошедший год выиграл небольшую сумму не один, а несколько раз, то, после того, как размер денежного вознаграждения превысит лимит в 4 тыс. рублей, появляется обязанность уплаты налога.

НапримерПенсионер Виктор Иванович раз в месяц покупает билет государственной лотереи «Русское лото». В течение года он выиграл 3 раза: в марте – 2 тыс.рублей, в августе – 3 тысячи и в ноябре еще 1 тысячу рублей.

Нужно ли платить налог, как его правильно рассчитать налог и надо ли подавать форму 3 НДФЛ? Если бы Виктор Иванович получил выигрыш только по первому лотерейному билету – 2 тысячи рублей, и больше до конца года удача ему не улыбнулась, то никаких обязанностей по уплате налога и сдаче отчетности на него бы не возлагалось. Но, так как второй выигрыш вместе с первым (2 и 3 тыс.

рублей) превысил размер необлагаемой суммы (4 тыс. рублей), автоматически возникают обязательства. Значит, по окончании года пенсионер должен рассчитать налог: ((2000 + 3000 + 1000) – 4000) * 13% = 260 рублей.

Такую сумму Виктор Иванович должен уплатить государству.

Кроме этого, ему нужно сдать декларацию 3-НДФЛ. При единоразовом выигрыше свыше 15 тыс.

рублей отчитываться по налогу будет организатор лотереи. Если получен приз или подарок от компании или ИП в рамках проведения рекламных мероприятий, придется заплатить 35% от стоимости выигрыша. При этом декларировать доход чаще всего не требуется, эту обязанность берет на себя сам инициатор промо-акции.

НапримерВ торговом центре проводится стимулирующая лотерея – при покупке товаров чеки опускаются в барабан, а потом в конце года будет проведен розыгрыш, где главным призом станет поездка в Турцию. Или другой пример: банк запустил акцию – потрать по банковской карте свыше 40 000 рублей и прими участие в розыгрыше автомобиля. Это яркие примеры мероприятий, проводимых в целях рекламы и стимулирования продаж товаров или услуг.

Их основная цель – извлечение прибыли, и налог на выигрыш в данном случае составит не 13, а 35%. Победившему в таких акциях не нужно будет отчитываться перед ФНС, если стоимость приза превышает 15 тысяч рублей.

Обычно и сам выигрыш и налог с него сразу закладываются в призовой фонд. Выигрыш достается победителю, а налоговый агент, в качестве которого выступает организатор, перечисляет в казну НДФЛ и отчитывается в этом перед инспекцией по налогам и сборам.

Если приз выдается в материальной форме, а не деньгами, компания, проводившая конкурс, может заявить в налоговую, что она не смогла удержать с выигравшего налог.

Некоторые магазины или фирмы вообще «забывают» уведомить победителя о том, что в этом случае он обязан уплатить НДФЛ в размере 35%, и подать декларацию. Чтобы не нести последствия такой недосказанности, лучше перед тем, как забрать приз, выяснить его реальную стоимость, ознакомиться с договором, описывающим условия проведения акции, узнать права и обязанности победителя.

2 Подарки от физических лиц Когда в дар получено имущество (недвижимость, транспортное средство, акции, доли, паи) не от организации или ИП, а от друга, коллеги или иного физического лица, который не зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя и не состоит в близком родстве, (придется) законодательством установлена обязанность сдать декларацию и уплатить налог. Так, на 18-летие Сергея, родной дядя подарил ему автомобиль стоимостью 1 миллион рублей.

Так как дядя не является близким родственником (статья 14 Семейного кодекса РФ), в следующем году Сергею нужно самостоятельно подать бланк декларации и уплатить НДФЛ с подаренной машины. Подаренные денежные средства налогом не облагаются, независимо от суммы. А вот если в дар передается квартира или иная недвижимость, транспорт, либо акции, доли и паи – налог платить нужно.

Многие скажут: а как налоговая узнает, что мне подарили квартиру или машину? Ответ прост. Зарегистрировав имущество в Росреестре или ГИБДД, вы автоматически уведомляете ФНС о своем существовании, так как регистрирующие органы предоставляют данные в инспекцию. Если налоговая заинтересуется, откуда у вас появился автомобиль или недвижимость, она может проверить, есть ли в базе данных сведения о ваших доходах, подавали ли вы декларацию, перечислили ли налог.

Если у инспектора возникнет подозрение в сокрытии доходов, он может вызвать гражданина для дачи объяснений, заодно предложив сдать декларацию 3-НДФЛ. ИФНС может инициировать выездную проверку, и если по ее результатам будет выявлена недоимка по НДФЛ, последуют штрафные санкции. Конечно, никто не может обязать платить налог на доходы, и можно понадеяться, что контролирующие органы ничего не заметят.

Но, в стремлении сэкономить, можно потерять гораздо больше – уклонение от уплаты налогов грозит большими штрафами, начислением пеней, неприятными разбирательствами и, в худшем случае, уголовной ответственностью.

3 Продажа личного имущества, находящегося в собственности менее 3 (5) лет Если гражданин продает свою дачу, квартиру, земельный участок, транспортное средство или иное имущество, собственником которого он являлся меньше установленного законодательством срока (3-5 лет), возникает обязанность подачи декларации, независимо от того, потребуется платить налог или нет.

НапримерСемья Кулаковых приобрела в 2017 году дом за городом за 800 тысяч рублей. В следующем году они решили переехать в другой регион, поэтому срочно продали дом за те же деньги, что и покупали. Так как недвижимость была в собственности менее 3 (5) лет, Кулаковы обязаны подать декларацию 3 НДФЛ, а вот налог платить не нужно: суммы покупки и продажи совпадают, налоговая база будет равна нулю.

Почему так важен срок владения имуществом? Все просто. Если вы продаете то, что принадлежит вам более 3 (в отдельных случаях 5) лет – вы автоматически освобождаетесь от уплаты НДФЛ и обязанности подавать декларацию.

Если период, когда вы владели имуществом, меньше указанного срока, декларацию нужно сдавать обязательно! Налог же платится только в том случае, если жилье или иное имущество продано дороже, чем было куплено.

Если бы семья Кулаковых, купившая загородный дом за 800 тыс.

рублей, продала его за 1 миллион, то кроме сдачи декларации им еще пришлось бы уплатить налог: (1 млн. руб. – 800 тыс. руб.) * 13% = 26 тыс. рублей – сумма НДФЛ к уплате.

Разграничение по срокам на 3 и 5 лет касается только недвижимого имущества.

Многое имущество подпадает под минимальный срок владения – 3 года. Сюда относится все, отличное от недвижимости: автомобили, гаражи, мотоциклы, бытовая техника, картины и т.п. А также те квартиры, дома, дачи и доли в них, которые стали собственностью владельцев до 2016 года.

Продолжим наш пример: предположим, что Кулаковы купили дом не в 2017, а в 2011 году. Значит, при продаже в 2018 году, он находится в собственности более 3 (5) лет, следовательно, никаких обязательств по уплате налога и сдаче отчетности не возникает. Если жилье было куплено позже 2016 года, то 3-летний срок применяется в таких случаях (притом достаточно выполнения одного из этих условий):

  1. при оформлении договора ренты с пожизненным содержанием.
  2. жилье получено в собственность в результате приватизации;
  3. имеет место наследование или дарение от близкого родственника;

Во всех остальных случаях продажи недвижимости устанавливается минимальный срок владения – 5 лет.

Определим, какой из сроков при продаже нужно применять семье Кулаковых. Если бы они приобрели дом до 2016 года, то нужно было бы исходить из расчета 3 лет. Но, так как он куплен в 2017, значит 3-летний срок возможен лишь при соблюдении перечисленных выше условий.

В случае с Кулаковыми ни одной из этих ситуаций не было: дом не достался им по наследству и не был подарен кем-то из близких, не было приватизации или подписания договора ренты. Значит, должен применяться минимальный срок владения 5 лет. То есть, в период продажи с 2017 по 2022 год, Кулаковы обязаны задекларировать доход от продажи дома, и, при необходимости, заплатить налог.

Если вместе с домом Кулаковы продают автомобиль, которому 4 года, и гараж, построенный 6 месяцев назад, то декларировать продажу машины не нужно, так как 3 года с его покупки уже прошло. А вот за деньги, вырученные за гараж, нужно отчитаться в налоговую, и заплатить с этой суммы 13 % НДФЛ. 4 Сдача имущества в наем Получив доход от сдачи имущества, также требуется отчитаться перед ИФНС и заплатить налог.

Наглядный пример: Пенсионер Виктор Иванович имеет 2 гаража. В одном из них он держит свою машину.

Недавно сосед Григорий предложил за 5 тыс.

рублей в месяц арендовать второй, пустующий, гараж, и Виктор Иванович согласился, ведь это неплохая прибавка к пенсии. Теперь у пенсионера появилась обязанность подать отчет 3 НДФЛ о своем доходе от сдачи гаража и уплатить 13 % налога.

5 Ведение консультационной либо преподавательской деятельности Если помимо основной работы, вы оказываете консультационные или преподавательские услуги, это тоже обязывает к сдаче отчетности и уплате налогов с полученных доходов.

6 Получение доходов из-за рубежа Этот пункт касается тех российских граждан, которые имеют финансовые поступления от иностранных компаний или физических лиц. Например, студентка Ксения полгода находилась на стажировке во Франции, и в течение 3 месяцев подрабатывала репетиторством по русскому языку.

Деньги за уроки ей переводили на банковский счет.

По окончании года, в котором были получены деньги от заграничного источника, Ксения обязана задекларировать эти доходы и заплатить 13% НДФЛ.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+